أصبح ضمان الامتثال لمكافحة غسيل الأموال أكثر أهمية من أي وقت مضى. يلعب برنامج مكافحة غسل الأموال (AML) للمحاسبين دورًا محوريًا في ضمان الامتثال المحاسبي ويساعد على الحماية من الأنشطة غير المشروعة. يعد تنفيذ فحوصات مكافحة غسل الأموال للمحاسبين أمرًا محوريًا لأمن النظام المالي الأوسع. تستكشف هذه المدونة برنامج KYC وAML وتقدم قائمة مرجعية لمكافحة غسيل الأموال للمحاسبين.
غسيل الأموال في صناعة المحاسبة
يمتلك المحاسبون مفاتيح تدقيق السجلات والسجلات المالية، مما يجعلها ركائز أساسية للأمن المالي. إن قربهم من النظام البيئي المالي يجعلهم هدفًا رئيسيًا لأنشطة غسيل الأموال، سواء تم تسهيلها عن غير قصد أو تنفيذها عن عمد.
إن هذا الضعف أمام أنشطة غسيل الأموال يجعل صناعة المحاسبة ذات أهمية قصوى لضمان وجود تدابير وقائية كافية. ومع ذلك، أظهر تقرير حديث صدر في ديسمبر 2023 فيما يتعلق بالتطورات في الصناعة.
صراعات الامتثال المحاسبي
عمليات التفتيش التي يقوم بها مشرفو قطاع المحاسبة آخذة في الانخفاض. الهيئات الصناعية الكبرى، بما في ذلك معهد المحاسبين القانونيين في إنجلترا وويلز (ICAEW) و مؤسسه مؤهله للتبرعات (ACCA)، أبلغت عن انخفاضات كبيرة في النشاط الإشرافي.
علاوة على ذلك، إلى جانب انخفاض معدلات الإشراف، ومعدلات عدم الالتزام بالقواعد الأساسية مكافحة غسل الاموال (AML) تتزايد اللوائح.
ارتفع معدل عدم الامتثال في القطاع إلى ما يقرب من الثلث (31%) من موظفي المحاسبة الخاضعين للإشراف في 2022/23، مقارنة بـ 19.4% في 2018/19.
هذا هو الرقم القياسي للصناعة. شهدت بعض الهيئات الإشرافية الفردية، ولا سيما معهد المحاسبين المعتمدين (ICB)، ارتفاع معدلات عدم الامتثال إلى 81% في 2022/23. يشير المعدل الذي ارتفعت به هذه الأرقام إلى أن هناك شيئًا ما غير صحيح في الصناعة.
تهدف خطة مكافحة الجرائم الاقتصادية في المملكة المتحدة (2023-2026) إلى "الحد من غسيل الأموال واسترداد الأصول الإجرامية"، لكن المعدل الحالي لعدم الامتثال لمكافحة غسل الأموال لا يشير إلى أن هذا كان ناجحًا حتى الآن. علاوة على ذلك، سيكون برنامج الامتثال لمكافحة غسيل الأموال في المملكة المتحدة تحت التدقيق في عام 2025 عندما فريق العمل المالي تجري (FATF) تقييماتها المتبادلة.
بطء اعتماد برامج الامتثال لمكافحة غسيل الأموال للمحاسبين
على الرغم من هذه التحديات، تظهر الأبحاث أن صناعة المحاسبة، على وجه الخصوص، بطيئة في اعتماد أو التكيف مع التقنيات الجديدة، بما في ذلك التعرف على زبونك حلول (KYC).
وأظهر تقرير لموقع AccountingWEB ذلك 60% من المحاسبين يواجهون التحدي المتمثل في استخدام التكنولوجيا لأتمتة المهام الإدارية.
في حين أن الغرامات المفروضة على سوء السلوك المالي منخفضة في الصناعة، فإن الاستخدام المحدود لتقنيات الامتثال يشير إلى أن الفجوة التقنية على مستوى الصناعة تعزز هذه المشكلات. على الرغم من أن شركات المحاسبة لديها بعض أكبر الاحتياجات لفحوصات AML وKYC الآلية، إلا أنها من آخر المؤسسات المالية (FIs) التي بدأت في اعتماد حلول الأتمتة والذكاء الاصطناعي والامتثال.
قائمة التحقق من الامتثال لمكافحة غسل الأموال
يجب على شركات المحاسبة والمؤسسات المالية الأخرى إجراء تقييم كافٍ لمخاطر عملائها للالتزام بالتزاماتها المتعلقة بمكافحة غسل الأموال. يتضمن ذلك مجموعة من إجراءات KYC وAML المستخدمة لتحديد هوية العملاء وإجراء فحوصات الخلفية اللازمة لهم ومراقبتهم باستمرار في الوقت الفعلي لضمان عدم تغيير المعلومات المكتسبة.
تم تحديد هذه اللوائح في البداية من قبل شبكة تنفيذ الجرائم المالية (FinCEN) عبر قانون السرية المصرفية (BSA) لعام 1970 في أمريكا. تطلبت هذه السياسة من المؤسسات المالية مساعدة الحكومة الأمريكية في تحديد عمليات غسيل الأموال ومنعها. كان مطلوبًا من المؤسسات المالية، مثل شركات المحاسبة والبنوك والعديد من الخدمات المالية الأخرى، تقديم تقرير معاملات العملة (CTP). تُستخدم هذه التقارير لزيادة الشفافية حول المعاملات الكبيرة التي من المرجح أن تكون مرتبطة بنشاط مشبوه.
التحقق من الهوية (IDV)
عندما ترغب شركات المحاسبة في ضم عملاء جدد في القطاع المالي، يجب عليها الحصول على معلومات شخصية للامتثال للوائح KYC وAML. يشكل IDV أساس عملية "اعرف عميلك" واكتساب العميل.
عادةً ما يتم التحقق الحديث من الهوية على مرحلتين:
- التحقق من الوثيقة يلتقط صورة لبطاقة الهوية الصادرة عن الحكومة للعميل الجديد، مثل جواز السفر، ويتحقق من الصورة في ثوانٍ. ومن خلال الاستفادة من تقنيات الذكاء الاصطناعي عالية الجودة، فإن عملية التحقق موثوقة للغاية وتستغرق جزءًا صغيرًا من وقت الطرق التقليدية.
- التحقق البيومتري يضيف مستوى إضافيًا من ضمان الهوية. يلتقط المستخدمون صورة شخصية أو مقطع فيديو مباشرًا أثناء عملية الإعداد بالإضافة إلى عملية تحقق مماثلة ومطابقة نتائج المحرك للتشابه بين الصورتين. تستغرق المصادقة البيومترية 5 ثوانٍ في المتوسط.
تغطي هذه العملية إجراء التحقق من الهوية (IDV) الشامل وغير الاحتكاكي، مما يمنح الشركات مستوى عالٍ من الضمان (LOA). وهذا يجعل العميل راضيًا عن تجربة الإعداد المبسطة والمحتوى الثابت الذي يؤكد دقة المعلومات التي تلقاها. لا تتطلب بعض المؤسسات نفس خطاب التفويض ويمكنها تخصيص عمليات إثبات الهوية (IDV) الخاصة بها وفقًا لذلك.
العناية الواجبة تجاه العملاء (CDD)
إن العناية الواجبة تجاه العملاء هي إجراء محوري لمكافحة غسل الأموال في مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب. بالنسبة لقطاع المحاسبة، تضمن العملية عدم تورط العملاء الجدد في نشاط مشبوه يمكن أن يضر بامتثال المؤسسة لالتزاماتها التنظيمية.
تتخذ العناية الواجبة تجاه العملاء أشكالًا عديدة، ولكن النتيجة دائمًا هي التخفيف من مخاطر الاحتيال وغسل الأموال. وتشمل أدوات العناية الواجبة إثبات العنوان (PoA) المصادقة والتحقق متعدد المكاتب.
- فحص العقوبات و PEP منح المؤسسات المالية تغطية عالمية للأشخاص الخاضعين للعقوبات والأشخاص المعرضين سياسيًا (PEPs)، بما في ذلك المؤسسات الخاضعة للعقوبات والإرهابيين. وهذا يساعد الشركات على بناء ملف تعريف شامل للمخاطر للعملاء الجدد.
- فحوصات وسائل الإعلام السلبية تغطية الآلاف من وسائل الإعلام والأخبار في جميع أنحاء العالم، مما يضمن أن الشركات على دراية بالتهديدات أو المخاطر المحتملة التي قد يشكلها العملاء.
- فحص قوائم المراقبة يوفر تغطية عالمية من قوائم المراقبة المؤسسية وقوائم مراقبة مكافحة غسل الأموال. يتم تحديث البيانات يوميًا، مما يضمن موثوقية الاستجابات في الوقت الفعلي.
من السهل دمج حلول CDD ويتم تثبيتها عادةً عبر أدوات تطوير البرامج (SDK) القوية أو واجهة برمجة التطبيقات (API) لمجموعة التكنولوجيا الحالية للشركة. لمزيد من المعلومات حول ما تنطوي عليه هذه العمليات، اقرأ ما هي العناية الواجبة تجاه العملاء؟
المراقبة المستمرة
المراقبة المستمرة يجمع بين مجموعة مختارة من حلول CDD ويقوم بإجراء مراقبة متسقة على مدار الساعة. تعد المراقبة المستمرة أمرًا أساسيًا لإدارة المخاطر في العصر الحديث. على سبيل المثال، إذا قامت شركة محاسبة بالتحقق من عميل فردي جديد من ذوي الثروات العالية، فهناك مجال أكبر لذلك الفرد لاكتساب انتماءات سياسية من خلال مجموعة متنوعة من الصفقات الخيرية أو صفقات الرعاية.
وإذا حدث مثل هذا التطور، فلن يتم رصده دون تطبيق برنامج مراقبة مستمر. وفي المقابل، لن يكون لدى المحاسب درجة مخاطر معاصرة للعميل، وسيكون هناك احتمال لعدم الامتثال لتحمل المخاطر الفريدة للشركات، أو، بشكل أكثر خطورة، الجهات التنظيمية الوطنية.
حلول الامتثال للمحاسبة KYC ومكافحة غسيل الأموال من ComplyCube
ComplyCube هي شركة SaaS للامتثال حائزة على جوائز وتوفر حلولاً للشركات في جميع أنحاء العالم في مجالات التكنولوجيا والتمويل والاتصالات، من بين العديد من القطاعات الأخرى.
تجربة الزبون
توفر ComplyCube تجربة مستخدم لا تشوبها شائبة لعملائها، مما يضمن بداية قوية للأعمال الجديدة والعلاقات مع العملاء. تعد العلاقات مع العملاء في مجال المحاسبة علاقة حميمة، ويمكن لتجربة المستخدم الأولى (UX) أن تحدد مدى نجاح العلاقة.
تتميز حلول AML الخاصة بـ ComplyCube بالسلاسة، وتوفر تجربة مستخدم سريعة دون المساس بقيمة البيانات التي تم الحصول عليها. وهذا يضمن الفوز للمستخدم والمؤسسة. علاوة على ذلك، يمكن تخصيص سير العمل ليتناسب مع العلامة التجارية للشركة، أو استخدام العلامة التجارية ComplyCube لتعزيز رمز المصداقية بشكل أكبر.
موجه نحو البيانات
بمجرد التحقق، يتم تخزين بيانات العميل في منصة ComplyCube. تتوفر مسارات تدقيق كاملة لكل فحص، مما يضمن أن محللي الامتثال والمحاسبين يمكنهم التأكد من مصدر بيانات العميل ومتى. تعمل المنصة على مركزية جميع البيانات في مكان واحد، مما يزيد من الكفاءة وإمكانية الوصول إلى البيانات.
هذه المنصة أيضًا هي المكان الذي يمكن فيه تعديل مفاتيح التشغيل الآلي والمرونة لزيادة أو تقليل عتبات الاحتكاك. عادة، يتم تحديد ذلك من خلال مدى تحمل الشركة للمخاطر ونهجها القائم على المخاطر (RBA).
إدارة الحالة المتقدمة
العناية الواجبة تجاه العميل إن العناية الواجبة تجاه العملاء هي أكثر من مجرد فحص المستخدمين. في بعض الأحيان، يكون اتباع نهج كل حالة على حدة هو أفضل منهجية لضمان امتثال كل عميل للوائح مكافحة غسيل الأموال القضائية. للقيام بذلك، يجب أن تكون منصات الامتثال مرنة.
تتيح وظيفة إدارة الحالة في ComplyCube إمكانية الوصول المباشر إلى فرق امتثال معينة وتمكن من تنسيق تدفقات العناية الواجبة، بدءًا من العناية الواجبة الأساسية وحتى العناية الواجبة المحسنة (EDD). وهذا يسمح بالتحكم الكامل في اكتساب العملاء والامتثال لمكافحة غسل الأموال.
إذا كانت شركة المحاسبة الخاصة بك أو مؤسسة مالية أخرى تتطلع إلى تبسيط عملية اكتساب العملاء أو تواجه تحديات مع برنامج الامتثال الحالي الخاص بمعرفة عميلك (KYC) ومكافحة غسل الأموال (AML)، حدد موعدًا لإجراء مكالمة مع أحد متخصصي ComplyCube لمعرفة المزيد.
