إن تحديد الملكية المستفيدة النهائية (UBO) لأي كيان قد يكون صعبًا للغاية ويتطلب تقنيات "اعرف عملك" (KYB) للمساعدة في تمكين الامتثال. والمعنى الشائع للملكية المستفيدة النهائية هو الفرد أو المجموعة التي تتحكم في الإجراءات التي تتخذها كيان آخر وتكون مسؤولة عنها.
يوضح هذا الدليل ما هو المستفيد الحقيقي، وكيف يتم استخدام بعض الأساليب الشائعة لإخفاء الملكية الحقيقية، ولماذا قد يكون من الصعب للغاية تحديد المتحكم الحقيقي في المؤسسة.
ما هو المالك المستفيد النهائي؟
المستفيد الحقيقي هو الشخص الطبيعي أو مجموعة الأشخاص الذين يمتلكون أو يتحكمون في كيان آخر. يمكن أن تتراوح الكيانات من إنسان آخر إلى مؤسسة بمليارات الدولارات. وبينما قد يتحكم المالك المستفيد في جزء كبير من المسؤولية، فقد لا يتم إدراجه بشكل مباشر في المستندات الرسمية للشركة أو سجلات فرد تابع.
التعريف القياسي للملكية الانتفاعية النهائية هو عندما يتم التحكم في 25% (أو أكثر) بواسطة مجموعة أو فرد واحد. تمنح هذه الحصة الكبيرة المالك (المالكين) مستويات لا مثيل لها لممارسة السيطرة النهائية والفعّالة.
ما هو المستفيد النهائي للشركة؟
المالك المستفيد للشركة هو الشخص أو المجموعة التي تستفيد في نهاية المطاف من أنشطة الشركة. وهذا يعني أن لديهم القدرة على اتخاذ قرارات مهمة بشأن عمليات الشركة وماليتها واتجاهها الاستراتيجي.
إن تحديد المستفيد النهائي أمر بالغ الأهمية بالنسبة للمؤسسات التي تنشئ علاقات تجارية جديدة. ويجب عليها التأكد من امتثال مشغلي الشركة الشريكة وممارسة أعمالهم بشكل قانوني. وعدم القيام بذلك قد يؤدي إلى عدم الامتثال للقوانين المالية والتنظيمية. مكافحة غسل الاموال (مكافحة غسل الأموال) أو غيرها من الغرامات المفروضة على الشركات.
ما هو المالك المفيد للشخص الفرد؟
يشير مصطلح الملكية الانتفاعية للفرد إلى الشخص الذي يستفيد من الأصول التي يحتفظ بها شخص أو كيان آخر. وغالبًا ما تشمل هذه الحالات الأفراد الذين يتم الاحتفاظ بأصولهم في صناديق ائتمانية أو من خلال ترتيبات الحراسة. وفي هذه الحالات، يتمتع المستفيد المستفيد بالحق القانوني في الحصول على أرباح أو منافع اقتصادية أخرى منها، ولكن الوصي يمتلك الملكية القانونية للأصول.
ما هو تعرف على عملك؟
تعرف على عملك هي العملية التي تستخدمها المؤسسات لتحديد خلفيات الشركات التي قد تعمل معها. ويشمل ذلك التأكد من هيكل الملكية (الملكية المفيدة النهائية)، والصحة المالية والقانونية، والامتثال للقوانين مثل لوائح مكافحة غسل الأموال.
وتستخدم حلول KYB تقنيات متقدمة لتسهيل هذه العملية في غضون دقائق، مما يقلل الوقت المستغرق في العناية الواجبة وتكلفة إدراج الشركات الجديدة بالإضافة إلى تمكين الامتثال للوائح الديناميكية والمعقدة المحتملة.
قانون الشفافية للشركات (CTA) في الولايات المتحدة
قانون الشفافية للشركات، تم إطلاقه في عام 2021 ولكن لم يدخل حيز التنفيذ إلا في 1 يناير 2024، يتطلب من الشركات تقديم معلومات معينة بشأن المالكين المستفيدين -تُعرف باسم تقارير معلومات الملكية المفيدة (تقارير BOI). يجب إرسال هذه المعلومات إلى شبكة إنفاذ الجرائم المالية (FinCEN) كجزء من قانون مكافحة غسل الأموال الأمريكي لعام 2020 ومهمتها المتجددة في زيادة الشفافية المؤسسية والبنيوية.
البيانات التي يجب على الشركة المبلغة تقديمها:
- الاسم القانوني الكامل والاسم التجاري
- العنوان المحدث لمكان عمل الشركة/حيث تقوم الشركة بإدارة أعمالها
- المنطقة القضائية التي تم تسجيل الشركة فيها
- رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) لدى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS)
البيانات التي يجب على كل شركة متقدمة والمالك المستفيد تقديمها:
- الاسم القانوني الكامل
- تاريخ الولادة
- عنوان السكن المحدث
- رقم الهوية الشخصية ووثيقة الهوية
تحديات العثور على المالك المستفيد النهائي
تواجه الشركات العديد من التحديات عند تحديد المستفيد النهائي من الملكية الخاصة بالكيان أو المؤسسة أو الفرد. وتشمل هذه التحديات هياكل الملكية المتعددة الطبقات، وغموض البيانات، والتناقضات التنظيمية.
هياكل الملكية المعقدة
إن أحد التحديات الكبيرة في تحديد المالك المستفيد النهائي (UBO) لأي فرد هو التنقل بين هياكل الملكية المعقدة. حيث يقوم العديد من الأفراد وبعض المؤسسات بتنظيم ملكية أصولهم أو شركاتهم في ترتيبات متعددة الطبقات، باستخدام شركات قابضة أو صناديق ائتمانية أو كيانات خارجية لإخفاء الملكية الحقيقية للأصول أو الأسهم.
إن هذه الهياكل قد تخلق شبكة غير منتظمة من الملكية تجعل من الصعب تتبع المالك النهائي. كما أن استخدام الوسطاء أو المرشحين يزيد من تعقيد هذه العملية، حيث قد لا يعكس العنوان القانوني المالك الحقيقي للأصول. وفي بعض الأحيان يتعين على المؤسسات أن تغوص إلى ما هو أعمق من الملكية السطحية لتحديد المستفيد الحقيقي.
الافتقار إلى الشفافية
إن العديد من المناطق لديها قوانين خصوصية صارمة تحمي هوية المالكين المستفيدين بموجب القانون، مما يجعل من الصعب للغاية الحصول على المعلومات المطلوبة. وعادة ما يحدث الافتقار إلى الشفافية فيما يتعلق بالمالكين المستفيدين في الملاذات الضريبية أو السلطات القضائية السرية التي تقدم مستوى عالٍ من السرية، مما قد يحمي هويات الأفراد الذين يسعون إلى إخفاء ملكيتهم.
إن هذه القوانين الوقائية، على الرغم من كونها مبررة قانونياً، تعمل في كثير من الأحيان على إعاقة الجهود الرامية إلى الكشف عن المستفيدين الحقيقيين من الهياكل المالية والشركاتية. وهذا يفرض تحدياً كبيراً على الجهات التنظيمية التي ترغب في منع الجرائم المالية والمؤسسات المالية، وغيرها من الشركات، التي تبحث عن شراكات آمنة.
اللوائح غير المتناسقة
إن عدم الاتساق القضائي في التنظيم قد يشكل عقبة أخرى كبيرة أمام الشركات. إن الافتقار إلى معيار عالمي لتحديد المالكين المستفيدين النهائيين للكيانات القانونية يسمح للدول المختلفة بتعريف الملكية المنتفعة بشكل مختلف. وتؤدي اللوائح المجزأة إلى أساليب متباينة لتحديد المالك المستفيد النهائي.
ويعني هذا الاختلاف في التنظيم أن الشركات قد تضطر إلى استخدام أساليب مختلفة للتعريف في المناطق المختلفة التي تعمل فيها الشركة، مما يؤدي إلى ارتفاع تكاليف الامتثال لتسهيل طرق التحقق المختلفة من المستفيد النهائي.
استخدام الصناديق والمؤسسات
يمكن للصناديق الاستئمانية والمؤسسات أن تفصل بين الملكية القانونية والملكية الانتفاعية، مما يزيد من تعقيد تحديد المستفيدين النهائيين. ويحتفظ الأمناء بالحقوق القانونية للأصول المعنية، لكن المستفيدين يستمتعون بالمكافآت.
قد يكون تحديد المستفيد النهائي أمرًا صعبًا لأسباب مختلفة، بما في ذلك تقدير الوصي، واتفاقيات السرية، وحقوق الأصول الديناميكية. تعمل المؤسسات على إخفاء ملكية الصناديق من خلال فصل السيطرة والفوائد المترتبة على الأصول الأساسية.
إخفاء متعمد
قد يختار الأفراد أو الشركات الخبيثة التي تنتهك قوانين مكافحة غسل الأموال عمدًا إخفاء الطبيعة الحقيقية لمؤسسة ما وملكيتها. تعد الشركات الوهمية أو الأدوات المالية المعقدة أو المساهمين المرشحين طرقًا قابلة للتطبيق لإخفاء الملكية الحقيقية للكيانات الكبيرة عمدًا.
إن هذه التكتيكات المراوغة مصممة لإخفاء الملكية الحقيقية وقيمة حصة الملكية، مما يجعل من الصعب على السلطات أو الشركات الأخرى تحديد المالك المستفيد النهائي. إن الأنشطة الاحتيالية، مثل استخدام معلومات كاذبة لإخفاء المالكين الحقيقيين، تزيد من تعقيد تحديد المالك المستفيد النهائي الحقيقي. إن مكافحة هذه التحديات، إلى جانب التحديات الأخرى المذكورة أعلاه، تتطلب عمليات قوية لمكافحة غسل الأموال ومعرفة العميل.
التكنولوجيا والموارد
وبالتالي، فإن تحديد هوية أصحاب الملكية المستفيدة هو عملية تتطلب موارد مكثفة وتتطلب تقنيات متطورة لإتمامها بكفاءة وبتكلفة معقولة. وقد تكافح الشركات الصغيرة ذات الموارد المحدودة لتنفيذ أنظمة قوية لتتبع هوية أصحاب الملكية المستفيدة والتحقق منها. وقد تعيق الحواجز التكنولوجية، مثل أنظمة تكنولوجيا المعلومات القديمة أو غير المتوافقة، تبادل ومعالجة بيانات المالكين المستفيدين بكفاءة.
وتوصي مجموعة العمل المالي الشركات بالاستثمار في التقنيات الحديثة والموارد ذات الصلة للتغلب على هذه التحديات. وسيمكن هذا الشركات والهيئات التنظيمية من تبسيط العمليات وتحسين دقة البيانات وضمان الامتثال لمتطلبات الشفافية.
في تم تحديث التوصية رقم 24، تقدم مجموعة العمل المالي (FATF) إرشادات حول كيفية قيام الشركات بتحديد المستفيدين الحقيقيين على مستوى موحد وعالمي. علاوة على ذلك، أصدرت المملكة المتحدة قانون الجرائم الاقتصادية والشفافية في الشركات في عامي 2023/2024، تم تعزيز سلطة مجلس الشركات ووضع معيار عالمي جديد. يوضح القانون طموح المملكة المتحدة في توفير الموارد وخلق بيئة لقمع غسيل الأموال.
دور حلول معرفة عملك
تلعب حلول KYB دورًا حاسمًا في إرساء والحفاظ على الامتثال للأنظمة الدولية مثل تحديد المالكين المستفيدين النهائيين. تم تصميم Know Your Business لمساعدة الشركات في التغلب على التعقيدات المتمثلة في تحديد المالكين المستفيدين النهائيين لشركائها وعملائها والكيانات الأخرى التي تتعامل معها والتحقق منهم.
من خلال الاستفادة من تقنيات KYB، مثل ComplyCube، يمكن للشركات تبسيط عمليات العناية الواجبة بشكل كبير، وتقليل المخاطر المرتبطة بالجرائم المالية وغسيل الأموال، وضمان الالتزام باللوائح المحلية والدولية لمكافحة غسيل الأموال.
حان الوقت لتبني تكنولوجيا الامتثال
إن دمج التقنيات المتطورة، مثل الذكاء الاصطناعي والتعلم الآلي، أمر حيوي لتوفير عملية تحديد هوية سريعة. وعندما يقترن هذا بواجهة مستخدم أنيقة وتجربة مستخدم، يتم تبسيط عمليات الامتثال بشكل كبير من حيث الوقت والتكلفة المنفقة على العناية الواجبة.
حل KYB من ComplyCube
ComplyCube هي شركة رائدة في السوق في مجال تقديم خدمات "اعرف عميلك" و"اعرف هوية العميل". تُستخدم خدماتها بشكل نشط في جميع أنحاء العالم للتنقل بين الهياكل القانونية والشركاتية المعقدة التي تستخدمها الشركات لإخفاء الهوية والملكية الحقيقية.
تضع شركة الامتثال العالمية لمكافحة غسل الأموال سوابق جديدة في وقت التكامل. مع حل بدون أكواد أو منخفض الكود أو حل مستضاف أو التكامل الكامل، يكون لدى الشركات الشريكة خيار البدء في استخدام منتج ComplyCube المستضاف في أقل من يوم أو دمج حلول مكافحة غسل الأموال الخاصة بها بالكامل في مجموعة تقنيات الامتثال الحالية الخاصة بها.
تعرف على المزيد حول عرض الامتثال الخاص بـ ComplyCube من خلال التواصل مع أحد المتخصصين في KYB و AML اليوم.
