Wirtschaftsprüfungsgesellschaften tragen wie alle Finanzinstitute eine große Verantwortung hinsichtlich der Einhaltung der Anti-Geldwäsche-Vorschriften für Buchhalter. Geldwäsche ist ein schweres Verbrechen, das den Ruf einer Organisation schnell schädigen kann. Internationale Organisationen wie die Financial Action Task Force (FATF), der Internationale Währungsfonds (IWF), die Internationale Kriminalpolizeiliche Organisation (Interpol) und andere stellen sicher, dass globale Mandate eingehalten werden und unzureichend unterstützte Anti-Geldwäsche-Systeme schnell ans Licht kommen. Die beste Anti-Geldwäsche-Software für Buchhalter und Finanzfachleute ist eine, die neben kontinuierlicher Überwachung und individuellen Risikobewertungen auch KI-gestützte Know-Your-Customer- (KYC-) und Enhanced-Due-Diligence- (EDD-)Prüfungen bietet.
Wer regelt die AML-Compliance für Buchhalter im Vereinigten Königreich?
Derzeit gibt es in Großbritannien 25 Anti-Geldwäsche-Aufsichtsbehörden, von denen drei gesetzliche Aufsichtsbehörden sind. Dazu gehören die Financial Conduct Authority (FCA), die Gambling Commission und HM Revenue & Customs (HMRC). Diese Aufsichtsbehörden sind gesetzlich befugt, Anti-Geldwäsche-Regeln durchzusetzen, Inspektionen durchzuführen und bei Nichteinhaltung Strafen zu verhängen.
Darüber hinaus gibt es noch 22 weitere Stellen, die sogenannten Professional Body Supervisors (PBSs), die für die AML-Aufsicht von Anwälten und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften in Großbritannien zuständig sind. Neun PBSs gibt es für den Rechtssektor und 13 für Wirtschaftsprüfungsgesellschaften.
PBS-Mitgliedsfirmen: Wenn eine Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Mitglied eines der 13 PBS ist, unterliegt sie der AML-Aufsicht durch diesen speziellen Berufsverband. Der PBS überwacht die Einhaltung der AML-Vorschriften innerhalb der Firma, einschließlich der Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden, der Überwachung und der Meldung verdächtiger Aktivitäten.
Nicht-PBS-Unternehmen: Wenn eine Wirtschaftsprüfungsgesellschaft oder ein einzelner Wirtschaftsprüfer kein Mitglied eines PBS ist, muss er sich für die AML-Aufsicht direkt beim HMRC registrieren. HMRC übernimmt dann die Rolle des AML-Aufsichtsbeamten und stellt sicher, dass diese Unternehmen die AML-Vorschriften einhalten, und setzt die Anforderungen durch Inspektionen, Prüfungen und Strafen durch, wenn nötig.
AML-Verpflichtungen im Sektor
Wirtschaftsprüfungsgesellschaften sind gesetzlich verpflichtet, die Vorschriften zur Bekämpfung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und Geldtransfers (Informationen zum Zahler) von 2017 (MLRs) einzuhalten, die 2019 geändert wurden. Diese Vorschriften erfordern Identitätsüberprüfung, Risikoprofilierung, Meldung verdächtiger Aktivitäten, Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden, kontinuierliche Überwachung und mehr. Unterschiedliche Organisationen müssen jedoch mit unterschiedlichen Prozessen auf diese Anforderungen reagieren, da die spezifischen Bedürfnisse jedes Unternehmens zur Erfüllung dieser regulatorischen Anforderungen unterstützt werden müssen.
Das Royal United Services Institute (RUSSISCH), Großbritanniens führender Think Tank für Verteidigung und Sicherheit, stellt fest: „Die enorme Vielfalt an Größen und Risikoprofilen der in beiden Sektoren tätigen Unternehmen stellt erhebliche Herausforderungen sowohl für die Umsetzung der MLRs und zur AML-Aufsicht. Während die Größe der Kanzlei nicht unbedingt mit dem Risiko der von ihr erbrachten Dienstleistungen korreliert, ist die Art der Geldwäscherisiken, denen eine „Magic Circle“-Anwaltskanzlei ausgesetzt ist, sehr verschieden von den Risiken, denen ein kleiner Anwalt in der Innenstadt ausgesetzt ist. Dasselbe gilt für den Buchhaltungssektor.“
Die beste AML-Softwarelösung für Buchhalter lässt sich an die Bedürfnisse des Unternehmens anpassen, da ein Einheitspaket zur Vermeidung von Nichteinhaltung einfach nicht funktioniert. Möglicherweise ist eine unternehmensweite Risikobewertung erforderlich, um die für dieses Unternehmen spezifischen Compliance-Maßnahmen zu ermitteln. Beispielsweise kann ein großes Unternehmen, das auf vermögende Kunden oder internationale Transaktionen spezialisiert ist, der Echtzeitprüfung anhand von Sanktionslisten Priorität einräumen, während sich eine kleine lokale Praxis auf effiziente Customer Due Diligence (CDD)-Prüfungen und unkomplizierte Identitätsüberprüfungsprozesse konzentrieren könnte.
Jedes Unternehmen Einhaltung der Geldwäschebekämpfungsvorschriften muss auch eindeutig sein.
David Winch, AML & Onboarding Adviser bei MLRO Support Ltd, erklärt: „Jede Wirtschaftsprüfungsgesellschaft ist einzigartig – nicht zuletzt, weil die Partner darin einzigartige Erfahrungen, Kenntnisse und Interessen haben“, sagte Winch. „Meiner Meinung nach ist die Einhaltung der Geldwäschebekämpfungsvorschriften muss auch einzigartig sein.“ Weitere Informationen zur britischen AML-Regulierung finden Sie unter „Compliance erreichen: Britische AML-Verordnung.“
Client-Onboarding bei einem AML-Softwareanbieter
Bei der Kundenaufnahme sollte immer ein ausgefeilter KYC-Prozess zum Einsatz kommen, da dieser Unternehmen dabei helfen kann, potenzielle Risiken schnell zu erkennen. Durch die Durchführung von ID-Verifizierungsprüfungen, Prüfungen auf negative Medienberichte, Überprüfung wirtschaftlicher Eigentümer, Sanktionsprüfungen und mehr stellen Buchhalter sicher, dass ihre Kunden nicht an illegalen Aktivitäten teilnehmen, die ihren Ruf schädigen könnten. Weitere Informationen zu KYC- und AML-Prüfungen finden Sie unter „KYC vs. AML: Was ist der Unterschied?“
Neue Kunden müssen AML-Prozesse durchlaufen, die von einem Geldwäschebeauftragten (MLRO) überwacht werden. Dies ermöglicht eine schnelle und einfache Einarbeitung und minimiert gleichzeitig die Risiken durch die Überprüfung ihres Hintergrunds und ihrer Identität.
AML-Software, die neue Kunden effektiv überprüft, kann Unternehmen dabei helfen, schnell zu skalieren, da KI-gestützte KYC-Prüfungen in wenigen Minuten durchgeführt werden können. Kunden können schnell und effizient an Bord geholt werden, ohne dass man sich um Nichteinhaltung sorgen muss. Darüber hinaus können diese Plattformen auch sicherstellen, dass Datenschutzanforderungen (wie die britische DSGVO) erfüllt und respektiert werden.
Für Unternehmen kann es schwierig sein, die richtige Balance zwischen der Aufbewahrung von Kundendaten gemäß den gesetzlichen Compliance-Standards und der Einhaltung von Datenschutzgesetzen zu finden. Der richtige Anbieter von AML-Software schützt ein Unternehmen davor, sich mit diesem Problem auseinandersetzen zu müssen.
ComplyCubes Buchhaltungssoftwarelösungen zur Bekämpfung von Geldwäsche
ComplyCube ist eine führende KYC- und AML-Plattform mit einem umfassenden Verständnis der britischen Regulierungslandschaft und der Bedürfnisse einzelner Unternehmen. Britische Buchhalter können die richtigen Softwareverfahren finden, um bei Bedarf AML-Prüfungen in ihren Lösungen durchzuführen, wobei die Sorgfaltsanforderungen von den Kundentypen abhängen.
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