Die Feststellung des wirtschaftlichen Eigentümers (UBO) eines Unternehmens kann sehr anspruchsvoll sein und erfordert Know Your Business (KYB)-Technologien, um die Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten. Die allgemeine Bedeutung von UBO ist die Einzelperson oder Gruppe, die die Kontrolle über die Handlungen eines anderen Unternehmens hat und für diese verantwortlich ist.
In diesem Leitfaden wird erläutert, was ein UBO ist, welche gängigen Methoden zum Verschleiern der tatsächlichen Eigentumsverhältnisse verwendet werden und warum es so schwierig sein kann, den wahren Kontrolleur einer Institution zu identifizieren.
Was ist ein wirtschaftlicher Eigentümer?
Ein UBO ist die natürliche Person oder eine Gruppe von Personen, die ein anderes Unternehmen besitzt und/oder kontrolliert. Unternehmen können von einem einzelnen Menschen bis hin zu einer Multimilliarden-Dollar-Institution reichen. Obwohl der wirtschaftliche Eigentümer möglicherweise einen erheblichen Teil der Verantwortung kontrolliert, ist er möglicherweise nicht direkt in den offiziellen Dokumenten eines Unternehmens oder in den Aufzeichnungen einer verbundenen Person aufgeführt.
Die Standarddefinition des wirtschaftlichen Endeigentums lautet, wenn 25% (oder mehr) von einer Gruppe oder Einzelperson kontrolliert werden. Ein so großer Anteil gibt dem/den Eigentümer(n) beispiellose Möglichkeiten, die endgültige und effektive Kontrolle auszuüben.
Was ist ein UBO eines Unternehmens?
Der wirtschaftliche Eigentümer eines Unternehmens ist die Person oder Gruppe, die letztlich von den Aktivitäten des Unternehmens profitiert. Dies bedeutet, dass sie die Befugnis haben, wichtige Entscheidungen in Bezug auf die Geschäftstätigkeit, die Finanzen und die strategische Ausrichtung des Unternehmens zu treffen.
Die Identifizierung des UBO ist für Institutionen, die neue Geschäftsbeziehungen eingehen, von entscheidender Bedeutung. Sie müssen sicherstellen, dass die Betreiber eines Partnerunternehmens konform sind und legal arbeiten. Andernfalls kann es zu Verstößen gegen finanzielle und Geldwäschebekämpfung (AML)-Vorschriften oder andere Unternehmensstrafen.
Was ist der wirtschaftliche Eigentümer einer Einzelperson?
Der wirtschaftliche Eigentümer einer Person bezieht sich auf jemanden, der von Vermögenswerten profitiert, die von einer anderen Person oder einem anderen Unternehmen gehalten werden. In diesen Fällen handelt es sich häufig um Personen, deren Vermögenswerte in Treuhandfonds oder über Depotvereinbarungen gehalten werden. In diesen Fällen hat der wirtschaftliche Eigentümer das gesetzliche Recht, Gewinne oder andere wirtschaftliche Vorteile daraus zu ziehen, aber der Treuhänder besitzt das rechtliche Eigentum an den Vermögenswerten.
Was ist Know Your Business?
Kennen Sie Ihr Geschäft ist der Prozess, den Institutionen verwenden, um die Hintergründe von Unternehmen zu ermitteln, mit denen sie zusammenarbeiten könnten. Dazu gehört die Feststellung der Eigentümerstruktur (wirtschaftlicher Eigentümer), der finanziellen und rechtlichen Gesundheit und der Einhaltung von Gesetzen wie den Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche.
KYB-Lösungen nutzen fortschrittliche Technologien, um diesen Prozess in wenigen Minuten zu ermöglichen. So wird der Zeitaufwand für die Due Diligence und die Kosten für die Eingliederung neuer Unternehmen reduziert und die Einhaltung dynamischer und potenziell komplizierter Vorschriften ermöglicht.
Der Corporate Transparency Act (CTA) in den USA
Das Unternehmenstransparenzgesetz, im Jahr 2021 gestartet, aber erst wirksam am 1. Januar 2024verpflichtet Unternehmen zur Vorlage bestimmter Informationen zu wirtschaftlichen Eigentümern:bekannt als Beneficial Ownership Information Reports (BOI-Berichte). Diese Informationen müssen an das Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) gesendet werden als Teil des amerikanischen Anti-Geldwäsche-Gesetzes von 2020 und seine erneuerte Mission, die Unternehmens- und Strukturtransparenz zu erhöhen.
Die Daten, die ein berichtendes Unternehmen übermitteln muss:
- Vollständiger gesetzlicher Name und Handelsname
- Aktuelle Adresse des Geschäftssitzes des Unternehmens/des Ortes, an dem das Unternehmen geschäftlich tätig ist
- Gerichtsstand des Unternehmenssitzlandes
- Steueridentifikationsnummer (TIN) des Inland Revenue Service (IRS)
Die Daten, die jeder antragstellende Gesellschafter und der wirtschaftliche Eigentümer übermitteln müssen:
- Vollständiger gesetzlicher Name
- Geburtsdatum
- Aktuelle Wohnadresse
- Persönliche Identifikationsnummer und Ausweisdokument
Herausforderungen bei der Suche nach dem wirtschaftlichen Eigentümer
Unternehmen stehen bei der Ermittlung des UBO einer juristischen Person, Institution oder Einzelperson vor zahlreichen Herausforderungen. Dazu gehören mehrschichtige Eigentumsstrukturen, Datenintransparenz und regulatorische Diskrepanzen.
Komplexe Eigentumsstrukturen
Eine der größten Herausforderungen bei der Ermittlung des wirtschaftlichen Eigentümers (UBO) einer Einzelperson besteht darin, sich in komplexen Eigentumsstrukturen zurechtzufinden. Viele Einzelpersonen und einige Institutionen strukturieren die Eigentumsverhältnisse ihrer Vermögenswerte oder ihres Unternehmens in mehrschichtigen Vereinbarungen und nutzen Holdinggesellschaften, Trusts oder Offshore-Unternehmen, um die wahren Eigentumsverhältnisse an Vermögenswerten oder Eigenkapital zu verschleiern.
Diese Strukturen können ein unregelmäßiges Eigentumsnetzwerk schaffen, das es schwierig macht, den endgültigen Eigentümer zurückzuverfolgen. Der Einsatz von Vermittlern oder Nominierten erschwert diesen Prozess zusätzlich, da der Rechtstitel möglicherweise nicht den wahren Eigentümer der Vermögenswerte widerspiegelt. Die Institutionen müssen manchmal viel tiefer graben als die oberflächlichen Eigentumsverhältnisse, um den wahren Begünstigten zu ermitteln.
Mangelnde Transparenz
In vielen Regionen gelten strenge Datenschutzgesetze, die die Identität der wirtschaftlichen Eigentümer gesetzlich schützen. Dadurch ist es äußerst schwierig, die erforderlichen Informationen zu erhalten. In Steueroasen oder Geheimhaltungsgebieten, die ein hohes Maß an Vertraulichkeit bieten, ist die Transparenz der wirtschaftlichen Eigentümer in der Regel unzureichend. Dadurch können die Identitäten von Personen, die ihre Eigentumsverhältnisse verbergen möchten, geschützt werden.
Diese Schutzgesetze sind zwar rechtlich gerechtfertigt, erschweren aber oft gezielt die Ermittlung der wahren Nutznießer von Finanz- und Unternehmensstrukturen. Dies stellt eine erhebliche Herausforderung für Regulierungsbehörden dar, die Finanzkriminalität verhindern wollen, und für Finanzinstitute und andere Unternehmen, die nach sicheren Partnerschaften suchen.
Inkonsistente Regelungen
Eine weitere große Hürde für Unternehmen können rechtliche Uneinheitlichkeiten in der Regulierung sein. Da es keinen globalen Standard zur Identifizierung der wirtschaftlichen Eigentümer von juristischen Personen gibt, können verschiedene Länder den wirtschaftlichen Eigentümer unterschiedlich definieren. Fragmentierte Vorschriften führen zu unterschiedlichen Methoden der UBO-Identifizierung.
Diese Abweichungen in der Regulierung haben zur Folge, dass Unternehmen in den verschiedenen Regionen, in denen sie tätig sind, möglicherweise unterschiedliche Identifizierungsmethoden einsetzen müssen. Dies führt zu hohen Compliance-Kosten, um die unterschiedlichen UBO-Verifizierungsmethoden zu ermöglichen.
Nutzung von Trusts und Stiftungen
Trusts und Stiftungen können rechtliches und wirtschaftliches Eigentum trennen, was die Identifizierung von UBOs noch komplexer macht. Die Treuhänder besitzen die rechtlichen Rechte an den betreffenden Vermögenswerten, aber die Begünstigten profitieren von den Vorteilen.
Die Identifizierung des UBO kann aus verschiedenen Gründen schwierig sein, darunter Ermessensspielraum des Treuhänders, Vertraulichkeitsvereinbarungen und dynamische Vermögensansprüche. Stiftungen verschleiern die Eigentumsverhältnisse von Fonds, indem sie die Kontrolle und die Vorteile der zugrunde liegenden Vermögenswerte trennen.
Absichtliche Verschleierung
Böswillige Einzelpersonen oder Unternehmen, die wissentlich gegen Gesetze zur Bekämpfung der Geldwäsche verstoßen, könnten sich dafür entscheiden, die wahre Natur und die Eigentümerschaft einer Institution absichtlich zu verschleiern. Briefkastenfirmen, komplexe Finanzinstrumente oder Scheinaktionäre sind allesamt praktikable Methoden, um die wahren Eigentümer großer Unternehmen absichtlich zu verschleiern.
Diese Ausweichtaktiken zielen darauf ab, die wahren Eigentümer und den Wert der Eigentumsanteile zu verschleiern, sodass es für Behörden oder andere Unternehmen schwierig wird, den wirtschaftlichen Eigentümer zu ermitteln. Betrügerische Aktivitäten, wie die Verwendung falscher Informationen zur Verschleierung der wahren Eigentümer, erhöhen die Komplexität der wahren Identifizierung von UBOs. Um diese und die anderen oben aufgeführten Herausforderungen zu bewältigen, sind robuste AML- und KYC-Prozesse erforderlich.
Technologie und Ressourcen
Die Identifizierung von UBOs ist daher eine ressourcenintensive Aufgabe, für deren effiziente und kostengünstige Durchführung hochentwickelte Technologien erforderlich sind. Kleinere Unternehmen mit begrenzten Ressourcen haben möglicherweise Schwierigkeiten, robuste Systeme zur Verfolgung und Überprüfung von UBOs zu implementieren. Technologische Barrieren wie veraltete oder inkompatible IT-Systeme können den effizienten Austausch und die Verarbeitung von Daten über wirtschaftliche Eigentümer behindern.
Die FATF empfiehlt Unternehmen, in moderne Technologien und entsprechende Ressourcen zu investieren, um diese Herausforderungen zu bewältigen. Dadurch können Unternehmen und Aufsichtsbehörden Prozesse optimieren, die Datengenauigkeit verbessern und die Einhaltung der Transparenzanforderungen sicherstellen.
In seiner aktualisierte Empfehlung 24, Die Financial Action Task Force (FATF) stellt Richtlinien zur Verfügung, wie Unternehmen UBOs auf einheitlicher und globaler Ebene identifizieren sollten. Darüber hinaus veröffentlichte das Vereinigte Königreich seine Gesetz über Wirtschaftskriminalität und Unternehmenstransparenz 2023/24 wird das Gesetz die Autorität des Companies House stärken und einen neuen globalen Standard setzen. Das Gesetz zeigt die Ambition Großbritanniens, die nötigen Mittel bereitzustellen und ein Umfeld zu schaffen, um Geldwäsche zu unterbinden.
Die Rolle von Know Your Business Solutions
KYB-Lösungen spielen eine entscheidende Rolle bei der Etablierung und Einhaltung internationaler Vorschriften wie der Identifizierung des wirtschaftlichen Eigentümers. Know Your Business wurde entwickelt, um Unternehmen dabei zu helfen, die Komplexität der Identifizierung und Überprüfung der wirtschaftlichen Eigentümer ihrer Partner, Kunden und anderer Unternehmen, mit denen sie zusammenarbeiten, zu bewältigen.
Durch den Einsatz von KYB-Technologien wie ComplyCube können Unternehmen ihre Due-Diligence-Prozesse erheblich optimieren, die mit Finanzkriminalität und Geldwäsche verbundenen Risiken reduzieren und die Einhaltung lokaler und internationaler Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche sicherstellen.
Es ist Zeit, Compliance-Technologie einzuführen
Die Integration hochentwickelter Technologien wie künstlicher Intelligenz (KI) und maschinellem Lernen (ML) ist für einen schnellen Identifizierungsprozess von entscheidender Bedeutung. In Verbindung mit einer eleganten Benutzeroberfläche (UI) und Benutzererfahrung (UX) werden Compliance-Prozesse hinsichtlich des Zeit- und Kostenaufwands für die Due Diligence erheblich rationalisiert.
Die KYB-Lösung von ComplyCube
ComplyCube ist ein marktführender Know Your Customer (KYC)- und KYB-Dienstleister. Seine Dienste werden weltweit aktiv genutzt, um die komplexen Rechts- und Unternehmensstrukturen zu navigieren, die von Unternehmen zur Verschleierung von Identität und tatsächlichem Eigentum verwendet werden.
Das globale AML-Compliance-Unternehmen setzt neue Maßstäbe in Sachen Integrationszeit. Mit einer No-Code-, Low-Code-, gehosteten Lösung oder einer vollständigen Integration haben Partnerunternehmen die Möglichkeit, das gehostete Produkt von ComplyCube in weniger als einem Tag zu nutzen oder seine AML-Lösungen vollständig in ihren vorhandenen Compliance-Tech-Stack zu integrieren.
Erfahren Sie mehr über das Compliance-Angebot von ComplyCube durch Nehmen Sie noch heute Kontakt mit einem KYB- und AML-Spezialisten auf.
