En el mundo cada vez más regulado de hoy, los contables del Reino Unido se enfrentan a algo más que balances y declaraciones de impuestos. Cada cliente conlleva riesgos inherentes que, si no se controlan, pueden dañar la reputación de una empresa, exponerla a sanciones financieras o incluso generar repercusiones legales. Saber exactamente quiénes son sus clientes no solo es recomendable, sino imperativo. El mejor software AML para contables verificará toda la información necesaria del cliente, incluida la estructura legal de la organización de un cliente, las identidades de todos los propietarios beneficiarios finales (UBO) y mucho más. KYC para contables garantiza que las empresas mantengan procesos de cumplimiento sólidos y se alineen perfectamente con los mandatos establecidos por los organismos rectores como la Asociación de Contadores Certificados Colegiados (ACCA).
Obligaciones de las empresas de contabilidad en materia de lucha contra el blanqueo de capitales
En el Reino Unido, varios mandatos legislativos clave, como el Reglamento sobre blanqueo de dinero, financiación del terrorismo y transferencia de fondos de 2017, describen los estándares de lucha contra el blanqueo de dinero que deben cumplir todas las instituciones financieras. La Asociación de Contadores Públicos Autorizados (ACCA) subraya estos requisitos para las firmas de contabilidad y supervisa a sus miembros, garantizando el cumplimiento de las leyes y regulaciones contra el blanqueo de dinero.
(2017) Reglamento sobre el blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo y la transferencia de fondos
El Reglamento sobre blanqueo de dinero, financiación del terrorismo y transferencia de fondos de 2017 marcó un punto de inflexión en el cumplimiento de las normas para los contables en todo el Reino Unido. Esta legislación impuso un marco de trabajo más estricto Debida diligencia del cliente (CDD) prácticas que exigen una comprensión más profunda de las actividades comerciales, el historial financiero y la estructura de propiedad de cada cliente.
Comprender la naturaleza del negocio de un cliente permite a los contadores identificar comportamientos que parecen inusuales y pueden representar Actividad sospechosa cuando se considera en contexto con lo que se conoce sobre los antecedentes del cliente.
Para comprender completamente la naturaleza de las operaciones e intereses comerciales de un cliente, los contadores deben utilizar los procesos KYC adecuados para identificar lo siguiente:
- La estructura legal de la organización del cliente. Como parte del proceso de verificación, se debe consultar el certificado de constitución, el desglose de la propiedad accionaria o un acuerdo de asociación.
- La fecha en que la empresa inició sus actividades.
- Las identidades de todos los beneficiarios finales, directores y cualquier otra identidad con un control significativo de la organización deben verificarse mediante una verificación de documentos junto con una verificación de comprobante de domicilio, según lo exige la Asociación de Contadores Públicos Certificados (ACCA). Sin embargo, una verificación biométrica de la identidad puede solidificar aún más este proceso para las empresas de contabilidad, ayudando a detectar casos más sofisticados de fraude de identidad que podrían pasar por alto una verificación de documentos estándar.
- La ACCA también exige un seguimiento negativo de los medios de comunicación para garantizar que se mitiguen los riesgos de reputación y de cumplimiento.
Verificaciones de medios adversos
Controles de medios adversos implican la búsqueda de noticias y fuentes públicas de información negativa relacionada con una persona o entidad, como su participación en fraudes, delitos financieros u otras actividades riesgosas. Estas comprobaciones ayudan a las empresas de contabilidad a identificar posibles riesgos de reputación o de cumplimiento asociados con clientes o socios.
Si hay alguna medios adversos asociados Con el cliente, la mejor práctica es buscar el nombre registrado del cliente, el nombre comercial (si es diferente) y los nombres de los propietarios/directores beneficiarios finales del cliente.
Sin embargo, intentar buscar medios adversos sin una solución sofisticada que pueda realizar esta tarea de manera automatizada y precisa puede ser riesgoso. Es mejor trabajar con un software AML que pueda ejecutar este proceso automáticamente, brindando monitoreo continuo en tiempo real y notificaciones sobre cambios en el estado de riesgo de un cliente.
ACCA subraya que podría ser necesario registrar información adicional sobre clientes de alto riesgo, como (entre otras) fuentes de ingresos identificadas, facturación anual anterior, proyecciones de ingresos futuros y la estructura operativa de una organización.
Evaluaciones de riesgos para un enfoque favorable al Reino Unido
El Reino Unido apoya un enfoque basado en el riesgo (RBA, por sus siglas en inglés) a la hora de considerar las mejores prácticas de cumplimiento de la normativa AML. Una evaluación de riesgos puede determinar qué procesos se deben llevar a cabo para cumplir con las normas AML. El enfoque basado en el riesgo para el cumplimiento de la normativa AML y KYC fue introducido por primera vez por la Autoridad de Servicios Financieros (FSA, por sus siglas en inglés) en 2000, una organización que ahora se conoce como Autoridad de Conducta Financiera (FCA, por sus siglas en inglés), el principal organismo de control financiero del Reino Unido.
De manera similar, en 2012, el GAFI también adoptó oficialmente el RBA como principio regulador central. Los clientes de alto riesgo requieren una debida diligencia adicional para garantizar que los procesos de cumplimiento de la AML sean suficientes de acuerdo con los requisitos regulatorios. La incorporación de clientes debe diferenciar entre clientes de bajo riesgo y de alto riesgo de acuerdo con las pautas del Reino Unido (FCA) e internacionales (GAFI). Para obtener más información sobre los RBA, lea “¿Qué es un enfoque basado en el riesgo (RBA)?“
¿Cómo es un proceso de diligencia debida mejorado?
La diligencia debida mejorada (EDD, por sus siglas en inglés) es un proceso de investigación minucioso que las firmas de contabilidad pueden aplicar a clientes de alto riesgo para garantizar el cumplimiento de las normas contra el lavado de dinero (AML, por sus siglas en inglés). Implica recopilar información adicional para evaluar y mitigar los posibles riesgos asociados con la relación comercial.
La ACCA establece que “las empresas deben asegurarse de que realizar EDD sobre todos los clientes radicados en, que comercien con o realicen transacciones con un tercer país de alto riesgo según lo define el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) y se menciona en el Aviso de Asesoramiento del Tesoro de Su Majestad: Terceros países de alto riesgo”.
El proceso de diligencia debida mejorada (EDD) garantiza la verificación empresarial a través de los siguientes métodos:
- Identificación de clientes y transacciones de alto riesgo: Reconocer personas o transacciones que requieren EDD según enfoques y umbrales establecidos basados en riesgos.
- Recopilación de información adicional:Obtener documentación complementaria para verificar la identidad del cliente, el origen de los fondos y el patrimonio involucrado, proporcionando información sobre el riesgo asociado a la relación comercial.
- Análisis de las actividades financieras:Revisar las transacciones financieras del cliente, los documentos relacionados con el negocio y el historial de transacciones para evaluar la legitimidad.
- Investigando las señales de alerta:Examinar cualquier actividad inusual, como pagos de terceros desconocidos, y escalar las inquietudes a las autoridades internas o externas correspondientes.
- Documentación de los hallazgos:Mantener registros detallados durante toda la evaluación de riesgos y la relación continua con el cliente, asegurando un registro de auditoría completo para fines de cumplimiento.
- Monitoreo continuo con software AML:Mantener una estrategia de monitoreo continuo para clientes de alto riesgo para asegurar que sus perfiles de riesgo sean precisos y actualizados.
Para obtener más información sobre la diligencia debida mejorada (EDD), lea “Navegando por el mundo de la debida diligencia mejorada.“
Cómo encontrar el mejor software antilavado de dinero para sus necesidades de cumplimiento
Cada firma de contabilidad se enfrentará a sus propios desafíos para lograr el cumplimiento, por lo que un enfoque único no siempre es la mejor opción. David Winch, un contador forense y director de MLRO Support, afirma que "Cada firma de contabilidad es única, sobre todo porque sus socios tienen experiencia, conocimientos e intereses únicos. En mi opinión, el cumplimiento de la normativa AML de cada firma también debe ser único".
Es necesario encontrar una plataforma con soluciones que se puedan adaptar a las necesidades de cada contador, ya que las necesidades pueden variar. Algunos ejemplos pueden incluir:
- Diversidad de la base de clientes:Las empresas que atienden a clientes de alto riesgo en sectores como el inmobiliario o las inversiones extranjeras pueden necesitar soluciones de detección de medios adversos y monitoreo continuo más sólidas que las empresas que trabajan principalmente con clientes o individuos de bajo riesgo.
- Tamaño de la empresa y recursos:Las empresas más pequeñas pueden requerir herramientas AML más rentables y optimizadas que no sobrecarguen recursos limitados, mientras que las empresas más grandes con bases de clientes más amplias pueden beneficiarse de análisis avanzados y funciones personalizables que brinden información más profunda sobre el riesgo del cliente.
- Jurisdicción regulatoria:Las empresas que operan a nivel internacional necesitan un software AML que cumpla con múltiples marcos regulatorios, mientras que las empresas enfocadas únicamente en clientes del Reino Unido pueden priorizar las características de cumplimiento local alineadas con los mandatos AML de ACCA y el Reino Unido.
- Nivel de automatización necesario:Las empresas con un mayor volumen de clientes pueden requerir procesos KYC automatizados para gestionar la incorporación de manera eficiente, mientras que las empresas más pequeñas pueden preferir la verificación manual para mantener un servicio al cliente personalizado.
Las soluciones AML personalizables permiten a las empresas abordar estas diversas necesidades, garantizando un cumplimiento que se ajuste a sus perfiles de clientes únicos, la disponibilidad de recursos y los entornos regulatorios. Encontrar una plataforma que ofrezca esa adaptabilidad es fundamental.
Software AML de ComplyCube para contables
ComplyCube ofrece servicios de última generación en prevención del lavado de dinero (AML), Conozca a su cliente (KYC) y verificación de identidad (IDV). Soluciones para contables, lo que permite que las empresas del Reino Unido cumplan con las normas con facilidad. Los contables del Reino Unido pueden implementar soluciones de software AML personalizadas que se adapten a los requisitos de diligencia específicos de los diferentes tipos de clientes.
La plataforma ofrece controles flexibles y personalizables, como verificación de documentos, autenticación biométrica y detección de signos vitales, lo que permite a las empresas adaptar su enfoque en función de los niveles de riesgo del cliente y los tipos de transacciones. Al automatizar estos procesos, ComplyCube reduce la carga operativa de los contadores, ayudándolos a mantener altos estándares de cumplimiento mientras se concentran en sus servicios básicos de asesoría y auditoría.
Además, la detección en tiempo real de medios adversos y sanciones de ComplyCube mejora la capacidad de las empresas para detectar y gestionar los posibles riesgos asociados con clientes o entidades de alto riesgo. La función de monitoreo continuo de la plataforma garantiza que los perfiles de riesgo se mantengan actualizados, alertando a las empresas sobre cualquier cambio en el estado del cliente, lo que es crucial para el cumplimiento continuo en un entorno regulatorio en constante evolución.
Para obtener más información sobre los servicios de ComplyCube, póngase en contacto con uno de sus expertos en cumplimiento.
