Establecer el titular real último de una entidad puede ser un gran desafío y requiere tecnologías de Conozca su negocio (KYB) que ayuden a facilitar el cumplimiento. El significado común de UBO es el individuo o grupo que tiene el control y es responsable de las acciones tomadas por otra entidad.
Esta guía demuestra qué es un UBO, cómo se utilizan algunos métodos comunes para ocultar la propiedad real y por qué puede ser tan difícil identificar al controlador genuino de una institución.
¿Qué es un beneficiario final?
Un beneficiario final es una persona física o un grupo de personas que poseen y/o controlan otra entidad. Las entidades pueden ser desde un ser humano hasta una institución multimillonaria. Si bien el beneficiario final puede controlar una parte importante de la responsabilidad, es posible que no figure directamente en los documentos oficiales de una empresa o en los registros de una persona afiliada.
La definición estándar de titularidad efectiva final es cuando 25% (o más) está controlada por un grupo o individuo. Una participación tan grande otorga a los propietarios niveles incomparables para ejercer un control final y efectivo.
¿Qué es un UBO de una empresa?
El beneficiario efectivo de una empresa es la persona o el grupo que, en última instancia, se beneficia de las actividades de la empresa. Esto significa que tiene el poder de tomar decisiones importantes sobre las operaciones, las finanzas y la dirección estratégica de la empresa.
Identificar al beneficiario final es crucial para las instituciones que establecen nuevas relaciones comerciales. Deben asegurarse de que los operadores de una empresa asociada cumplan con las normas y operen legalmente. No hacerlo podría dar lugar a un incumplimiento de las normas financieras y Anti lavado de dinero (AML) u otras multas corporativas.
¿Qué es un beneficiario efectivo de un individuo?
La titularidad efectiva de una persona se refiere a alguien que se beneficia de los activos que posee otra persona o entidad. Estos casos suelen incluir a personas cuyos activos se encuentran en fondos fiduciarios o mediante acuerdos de custodia. En estos casos, el beneficiario final tiene el derecho legítimo de obtener ganancias u otros beneficios económicos de ellos, pero el fiduciario tiene la propiedad legal de los activos.
¿Qué es Conozca su Negocio?
Conozca su negocio Es el proceso que utilizan las instituciones para identificar los antecedentes de las empresas con las que podrían trabajar. Esto incluye determinar la estructura de propiedad (titularidad efectiva final), la salud financiera y legal y el cumplimiento de leyes como las regulaciones contra el lavado de dinero.
Las soluciones de KYB utilizan tecnologías avanzadas para facilitar este proceso en cuestión de minutos, reduciendo el tiempo dedicado a la diligencia debida y el costo de incorporación de nuevas empresas, además de permitir el cumplimiento de regulaciones dinámicas y potencialmente complicadas.
La Ley de Transparencia Corporativa (CTA) en Estados Unidos
La Ley de Transparencia Corporativa, Lanzado en 2021 pero que solo entrará en vigor en 1 de enero de 2024, requiere que las empresas presenten información específica sobre los propietarios beneficiarios:Conocidos como Informes de Información sobre Beneficiarios Finales (BOI). Esta información debe enviarse a la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN). como parte de la Ley AML de Estados Unidos de 2020 y su renovada misión de aumentar la transparencia corporativa y estructural.
Los datos que una empresa declarante debe presentar:
- Nombre legal completo y nombre comercial
- Dirección actualizada del lugar de comercio de la empresa/donde la empresa realiza negocios
- Jurisdicción donde está registrada la empresa
- Número de identificación del contribuyente (TIN) del Servicio de Impuestos Internos (IRS)
Los datos que debe presentar cada empresa solicitante y el beneficiario final:
- Nombre legal completo
- Fecha de nacimiento
- Dirección residencial actualizada
- Número de identificación personal y documento de identidad
Desafíos para encontrar al beneficiario final
Las empresas enfrentan muchos desafíos al establecer el beneficiario final de una entidad, institución o individuo, entre ellos, estructuras de propiedad estratificadas, opacidad de datos y discrepancias regulatorias.
Estructuras de propiedad complejas
Uno de los desafíos más importantes a la hora de identificar al beneficiario final de una persona es el manejo de estructuras de propiedad complejas. Muchas personas y algunas instituciones estructuran la propiedad de sus activos o de su empresa en acuerdos estratificados, utilizando sociedades holding, fideicomisos o entidades extraterritoriales para ocultar la verdadera propiedad de los activos o del capital.
Estas estructuras pueden crear una red irregular de propiedad que dificulta la identificación del propietario final. El uso de intermediarios o testamentarios complica aún más este proceso, ya que el título legal puede no reflejar al verdadero propietario de los activos. A veces, las instituciones deben investigar mucho más allá de la propiedad superficial para determinar quién es el verdadero beneficiario.
Falta de transparencia
Muchas regiones tienen leyes de privacidad estrictas que protegen por ley la identidad de los beneficiarios finales, lo que hace que sea extremadamente difícil obtener la información requerida. Por lo general, la falta de transparencia en cuanto a la propiedad efectiva ocurre en paraísos fiscales o jurisdicciones de secreto fiscal que ofrecen un alto nivel de confidencialidad, lo que puede proteger las identidades de las personas que intentan ocultar su propiedad.
Estas leyes de protección, aunque justificadas legalmente, a menudo obstaculizan deliberadamente los esfuerzos por revelar los verdaderos beneficiarios de las estructuras financieras y corporativas, lo que plantea un desafío importante para los reguladores que desean prevenir los delitos financieros y las instituciones financieras, entre otras empresas, que buscan asociaciones seguras.
Regulaciones inconsistentes
La falta de uniformidad jurisdiccional en la regulación puede ser otro gran obstáculo para las empresas. La falta de un estándar global para identificar a los beneficiarios finales de las entidades jurídicas permite que los distintos países definan la titularidad efectiva de manera diferente. La fragmentación de las regulaciones conduce a métodos dispares de identificación de los beneficiarios finales.
Esta divergencia en la regulación significa que las empresas pueden tener que emplear diferentes métodos de identificación en diferentes regiones donde opera la empresa, lo que genera altos costos de cumplimiento para facilitar diferentes métodos de verificación del UBO.
Uso de fideicomisos y fundaciones
Los fideicomisos y las fundaciones pueden separar la propiedad legal de la propiedad efectiva, lo que aumenta la complejidad de la identificación de los beneficiarios finales. Los fideicomisarios tienen los derechos legales sobre los activos en cuestión, pero los beneficiarios disfrutan de las recompensas.
Identificar al beneficiario final puede ser complicado por diversas razones, entre ellas, la discreción del fiduciario, los acuerdos de confidencialidad y los derechos dinámicos sobre los activos. Las fundaciones ocultan la propiedad de los fondos al separar el control y los beneficios de los activos subyacentes.
Ocultación deliberada
Las personas o empresas malintencionadas que contravienen deliberadamente las leyes contra el lavado de dinero pueden optar por ocultar deliberadamente la verdadera naturaleza y propiedad de una institución. Las empresas fantasma, los instrumentos financieros sofisticados o los accionistas nominales son métodos viables para ocultar deliberadamente la verdadera propiedad de grandes entidades.
Estas tácticas evasivas están diseñadas para ocultar la verdadera propiedad y el valor de la participación accionaria, lo que dificulta que las autoridades u otras empresas identifiquen al beneficiario final. Las actividades fraudulentas, como el uso de información falsa para ocultar a los verdaderos propietarios, aumentan la complejidad de la verdadera identificación de los beneficiarios finales. Para combatir estos desafíos, junto con los otros mencionados anteriormente, se requieren procesos sólidos de prevención del lavado de dinero y de conocimiento del cliente.
Tecnología y recursos
Por lo tanto, la identificación de beneficiarios finales es una tarea que demanda muchos recursos y requiere tecnologías sofisticadas para completarse de manera eficiente y económica. Las empresas más pequeñas con recursos limitados pueden tener dificultades para implementar sistemas sólidos de seguimiento y verificación de beneficiarios finales. Las barreras tecnológicas, como sistemas informáticos obsoletos o incompatibles, pueden obstaculizar el intercambio y procesamiento eficiente de datos sobre beneficiarios finales.
El GAFI recomienda que las empresas inviertan en tecnologías modernas y recursos relacionados para superar estos desafíos. Esto permitirá a las empresas y a los organismos reguladores agilizar los procesos, mejorar la precisión de los datos y garantizar el cumplimiento de los requisitos de transparencia.
En su Recomendación 24 actualizada, El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) proporciona directrices sobre cómo las empresas deberían identificar a los beneficiarios finales a nivel unificado y global. Además, el Reino Unido publicó su Ley de Delitos Económicos y Transparencia Corporativa En 2023/24, se fortalecerá la autoridad de Companies House y se establecerá un nuevo estándar global. La ley demuestra la ambición del Reino Unido de proporcionar los recursos y crear un entorno para acabar con el lavado de dinero.
El papel de las soluciones de Know Your Business
Las soluciones KYB desempeñan un papel fundamental a la hora de establecer y mantener el cumplimiento de las normativas internacionales, como la identificación del titular real. Know Your Business está diseñado para ayudar a las empresas a sortear las complejidades de la identificación y verificación de los titulares reales de sus socios, clientes y otras entidades con las que interactúan.
Al aprovechar las tecnologías KYB, como ComplyCube, las empresas pueden agilizar significativamente sus procesos de diligencia debida, reducir los riesgos asociados con los delitos financieros y el lavado de dinero, y garantizar el cumplimiento de las regulaciones locales e internacionales contra el lavado de dinero.
Es hora de adoptar la tecnología de cumplimiento
La integración de tecnologías sofisticadas, como la inteligencia artificial (IA) y el aprendizaje automático (ML), es vital para proporcionar un proceso de identificación rápido. Cuando esto se combina con una interfaz de usuario (UI) y una experiencia de usuario (UX) elegantes, los procesos de cumplimiento se agilizan significativamente tanto en tiempo como en costos invertidos en la debida diligencia.
Solución KYB de ComplyCube
ComplyCube es un proveedor líder en el mercado de servicios de Conozca a su cliente (KYC) y KYB. Sus servicios se utilizan activamente en todo el mundo para sortear las complejas estructuras jurídicas y corporativas que utilizan las empresas para ocultar la identidad y la propiedad real.
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