Garantizar el cumplimiento de las normas ALD es más importante que nunca. El software AML para contadores desempeña un papel fundamental a la hora de garantizar el cumplimiento contable y ayuda a proteger contra actividades ilícitas. La implementación de controles ALD para los contadores es fundamental para la seguridad del sistema financiero en general. Este blog explora el software KYC y AML e introduce una lista de verificación contra el lavado de dinero para contadores.
Lavado de Dinero en la Industria Contable
Los contadores tienen las claves para las pistas de auditoría y los registros financieros, lo que los convierte en pilares fundamentales de la seguridad financiera. Su proximidad al ecosistema financiero los convierte en un objetivo principal para las actividades de lavado de dinero, ya sea facilitadas involuntariamente o ejecutadas intencionalmente.
Esta vulnerabilidad a las actividades de lavado de dinero hace que la industria contable sea de suma importancia para garantizar que se implementen medidas de salvaguardia adecuadas. Sin embargo, un informe reciente de diciembre de 2023 mostró la evolución de la industria.
Luchas por el cumplimiento contable
Las inspecciones realizadas por los supervisores del sector contable están disminuyendo. Los principales organismos industriales, incluido el Instituto de Contadores Públicos de Inglaterra y Gales (ICAEW) y el Asociación de Contadores Públicos (ACCA), han informado de caídas significativas en la actividad de supervisión.
Además, junto con la disminución de las tasas de supervisión, las tasas de incumplimiento de los objetivos básicos Anti lavado de dinero (AML) las regulaciones están aumentando.
El incumplimiento en todo el sector ha aumentado a casi un tercio (31%) de la población contable supervisada en 2022/23, en comparación con 19,4% en 2018/19.
Esta es una cifra estándar de la industria. Ciertos organismos de supervisión individuales, en particular el Instituto de Contadores Certificados (ICB), presenciaron un aumento de las tasas de incumplimiento a 81% en 2022/23. El ritmo al que han aumentado estas cifras sugiere que algo en la industria anda mal.
El Plan contra el Crimen Económico del Reino Unido (2023-2026) tiene como objetivo 'reducir el lavado de dinero y recuperar activos criminales', pero la tasa actual de incumplimiento ALD no sugiere que esto haya sido un éxito hasta ahora. Además, el programa de cumplimiento ALD del Reino Unido estará bajo escrutinio en 2025, cuando el Grupo de Acción Financiera (GAFI) realiza sus Evaluaciones Mutuas.
Lenta adopción de software de cumplimiento AML para contadores
A pesar de estos desafíos, las investigaciones muestran que la industria contable, en particular, tarda en adoptar o adaptarse a nuevas tecnologías, incluidas Conozca a su cliente (KYC) soluciones.
Un informe de AccountingWEB mostró que 60% de contadores enfrentan el desafío de utilizar la tecnología para automatizar tareas administrativas.
Si bien las multas por mala conducta financiera son bajas en la industria, el uso limitado de tecnologías de cumplimiento sugiere que una brecha tecnológica en toda la industria fomenta estos problemas. A pesar de que las empresas de contabilidad tienen algunas de las mayores necesidades de controles automatizados AML y KYC, son algunas de las últimas instituciones financieras (IF) en comenzar a adoptar soluciones de automatización, inteligencia artificial y cumplimiento.
Lista de verificación de cumplimiento AML
Las firmas de contabilidad y otras IF deben realizar una evaluación de riesgo suficiente de sus clientes para cumplir con sus obligaciones ALD. Esto implica un conjunto de procedimientos KYC y AML que se utilizan para identificar clientes, realizar las verificaciones de antecedentes necesarias sobre ellos y monitorearlos continuamente en tiempo real para garantizar que la información adquirida no cambie.
Estas regulaciones fueron determinadas inicialmente por el Red de ejecución de delitos financieros (FinCEN) a través de la Ley de Secreto Bancario (BSA) de 1970 en Estados Unidos. Esta política requería que las instituciones financieras ayudaran al gobierno estadounidense a identificar y prevenir el lavado de dinero. Las instituciones financieras, como las empresas de contabilidad, los bancos y muchos otros servicios financieros, debían presentar un informe de transacciones monetarias (CTP). Estos informes se utilizan para aumentar la transparencia en torno a transacciones grandes que tienen más probabilidades de estar afiliadas a actividades sospechosas.
Verificación de identidad (IDV)
Cuando las empresas de contabilidad desean incorporar nuevos clientes en el sector financiero, deben obtener información personal para cumplir con las regulaciones KYC y AML. IDV forma la base de un proceso de Conozca a su Cliente y de adquisición de clientes.
La verificación de identidad moderna normalmente se completa en dos etapas:
- Verificación de documentos captura una imagen de la identificación emitida por el gobierno de un nuevo cliente, como un pasaporte, y verifica la imagen en segundos. Aprovechando las tecnologías de inteligencia artificial de alta calidad, el proceso de verificación es extremadamente confiable y requiere una fracción del tiempo que requieren los métodos tradicionales.
- Verificación biométrica añade un nivel adicional de seguridad de identidad. Los usuarios se toman una selfie o un video en vivo durante la incorporación y un motor de verificación y comparación similar califica la similitud entre las dos imágenes. La autenticación biométrica tarda una media de 5 segundos.
Este proceso cubre un procedimiento IDV integral pero sin fricciones que otorga a las empresas un alto nivel de garantía (LOA). Esto deja al cliente satisfecho con una experiencia de incorporación optimizada y con el firme contenido de que la información que ha recibido es precisa. Algunas instituciones no requieren la misma LOA y pueden personalizar sus procesos de IDV en consecuencia.
Diligencia debida del cliente (CDD)
La CDD es un procedimiento ALD fundamental en la lucha contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. Para el sector Contable, el proceso asegura que los nuevos clientes no se vean involucrados en actividades sospechosas que puedan comprometer el cumplimiento de la institución con sus obligaciones regulatorias.
La debida diligencia del cliente adopta muchas formas, pero el resultado siempre es mitigar los riesgos de fraude y blanqueo de dinero. Las herramientas de debida diligencia incluyen Comprobante de domicilio (PoA) autenticación y verificación multioficina.
- Sanciones y pesquisa de PEP Brindar a las instituciones financieras cobertura global de personas sancionadas y políticamente expuestas (PEP), incluidas instituciones sancionadas y terroristas. Esto ayuda a las empresas a crear un amplio perfil de riesgo para nuevos clientes.
- Controles de medios adversos Cubrimos miles de noticias y medios de comunicación en todo el mundo, garantizando que las empresas estén al tanto de las posibles amenazas o riesgos que los clientes puedan plantear.
- Listas de observación proporciona cobertura global de listas de vigilancia institucionales y ALD. Los datos se actualizan diariamente, lo que garantiza que las respuestas sean confiables en tiempo real.
Las soluciones CDD son fáciles de integrar y normalmente se instalan a través de potentes SDK o una API en la pila tecnológica existente de una empresa. Para obtener más información sobre lo que implican estos procesos, lea ¿Qué es la Debida Diligencia del Cliente?
Monitoreo continuo
Monitoreo continuo combina un conjunto elegido de soluciones CDD y realiza un monitoreo consistente las 24 horas del día. El seguimiento continuo es clave para la gestión de riesgos moderna. Por ejemplo, si una firma de contabilidad verifica a un nuevo cliente individual de alto patrimonio, hay mayores posibilidades para que ese individuo obtenga afiliaciones políticas a través de una variedad de acuerdos caritativos o de patrocinio.
Si se produjera tal evolución, no se detectaría sin la aplicación de un programa de seguimiento continuo. A su vez, el contador no tendría una puntuación de riesgo contemporánea para el cliente y habría una posibilidad de incumplimiento de tolerancias de riesgo corporativas únicas o, más severamente, de los reguladores nacionales.
Soluciones de cumplimiento KYC y AML de contabilidad de ComplyCube
ComplyCube es una empresa SaaS de cumplimiento galardonada que brinda soluciones a empresas de todo el mundo en los sectores de tecnología, finanzas y telecomunicaciones, entre muchos otros.
Experiencia del cliente
ComplyCube ofrece una experiencia de usuario impecable a sus clientes, lo que garantiza que los nuevos negocios y las relaciones con los clientes tengan un buen comienzo. Las relaciones con los clientes en la industria de la contabilidad son un asunto íntimo y la primera experiencia del usuario (UX) puede determinar el éxito de la relación.
Las soluciones AML de ComplyCube son perfectas y brindan una experiencia de usuario rápida sin comprometer el valor de los datos obtenidos. Esto garantiza un beneficio mutuo para el usuario y la institución. Además, los flujos de trabajo se pueden personalizar para que coincidan con la marca de una empresa o utilizar la marca ComplyCube para reforzar aún más un símbolo de credibilidad.
Orientado a datos
Una vez verificados, los datos del cliente se almacenan en la plataforma ComplyCube. Se encuentran disponibles registros de auditoría completos para cada verificación, lo que garantiza que los analistas de cumplimiento y los contadores puedan estar seguros de dónde y cuándo provienen los datos del cliente. La plataforma centraliza todos los datos en un solo lugar, maximizando la eficiencia y la accesibilidad a los datos.
Esta plataforma también es donde se pueden ajustar los controles de automatización y flexibilidad para aumentar o disminuir los umbrales de fricción. Por lo general, estos vienen dictados por la tolerancia al riesgo de una empresa y su enfoque basado en riesgos (RBA).
Gestión avanzada de casos
Debida diligencia del cliente La debida diligencia del cliente es algo más que examinar a los usuarios. A veces, un enfoque caso por caso es la mejor metodología para garantizar que cada cliente cumpla con las normas jurisdiccionales contra el lavado de dinero. Para ello, las plataformas de cumplimiento deben ser maleables.
La función de gestión de casos de ComplyCube brinda acceso directo a equipos de cumplimiento particulares y permite la orquestación de flujos de CDD, desde la diligencia debida básica hasta la debida diligencia mejorada (EDD). Esto permite un control total sobre la adquisición de clientes y el cumplimiento ALD.
Si su firma de contabilidad u otra IF está buscando agilizar su proceso de adquisición de clientes o enfrenta desafíos con su actual programa de cumplimiento KYC y AML, programe una llamada con un especialista de ComplyCube para obtener más información.
