Dans un monde de plus en plus réglementé, les comptables britanniques ne sont pas seulement confrontés à des bilans et à des déclarations fiscales. Chaque client comporte des risques inhérents qui, s'ils ne sont pas maîtrisés, peuvent nuire à la réputation d'une entreprise, l'exposer à des sanctions financières ou même entraîner des répercussions juridiques. Connaître exactement qui sont vos clients n'est pas seulement conseillé, c'est impératif. Le meilleur logiciel AML pour comptables vérifiera toutes les informations nécessaires sur les clients, y compris la structure juridique de l'organisation d'un client, l'identité de tous les bénéficiaires effectifs ultimes (UBO), et bien plus encore. KYC pour les comptables garantit que les entreprises maintiennent des processus de conformité solides et s'alignent parfaitement sur les mandats fixés par des organismes directeurs comme l'Association of Chartered Certified Accountants (ACCA).
Obligations des cabinets comptables en matière de lutte contre le blanchiment d'argent
Au Royaume-Uni, plusieurs textes législatifs clés, tels que le Règlement de 2017 sur le blanchiment d'argent, le financement du terrorisme et le transfert de fonds, définissent les normes de lutte contre le blanchiment d'argent que doivent respecter toutes les institutions financières. L'Association of Chartered Certified Accountants (ACCA) souligne ces exigences pour les cabinets comptables et supervise ses membres, garantissant le respect des lois et réglementations en matière de lutte contre le blanchiment d'argent.
(2017) Règlement sur le blanchiment d'argent, le financement du terrorisme et le transfert de fonds
La réglementation de 2017 sur le blanchiment d'argent, le financement du terrorisme et le transfert de fonds a marqué un tournant dans la conformité des comptables à travers le Royaume-Uni. Cette législation a imposé un cadre plus strict de Diligence raisonnable à l'égard du client (CDD) pratiques, nécessitant une compréhension plus approfondie des activités commerciales, de l’historique financier et de la structure de propriété de chaque client.
Comprendre la nature de l’activité d’un client permet aux comptables d’identifier les comportements qui semblent inhabituels et peuvent constituer activité suspecte lorsqu'on le considère dans le contexte de ce que l'on sait des antécédents du client.
Afin de bien comprendre la nature des opérations commerciales et des intérêts d'un client, les comptables doivent utiliser les bons processus KYC pour identifier les éléments suivants :
- La structure juridique de l'organisation du client. Dans le cadre du processus de vérification, il convient d'accéder au certificat de constitution, à une répartition des actions ou à un accord de partenariat.
- La date à laquelle l’entreprise a commencé ses activités.
- L'identité de tous les propriétaires bénéficiaires ultimes (UBO), des administrateurs et de toute autre identité ayant un contrôle significatif sur l'organisation doit être vérifiée au moyen d'une vérification des documents et d'une vérification de la preuve d'adresse, comme l'exige l'Association of Chartered Certified Accountants (ACCA). Cependant, une vérification biométrique de l'activité peut renforcer davantage ce processus pour les cabinets comptables, en aidant à détecter des cas plus sophistiqués de fraude à l'identité qui pourraient contourner une vérification de documents standard.
- L'ACCA exige également une surveillance des médias négatifs pour garantir que les risques de réputation et de conformité sont atténués.
Vérifications des médias défavorables
Média défavorable Il s'agit de rechercher dans les actualités et les sources publiques des informations négatives liées à une personne ou à une entité, telles que l'implication dans une fraude, un crime financier ou d'autres activités à risque. Ces vérifications aident les cabinets comptables à identifier les risques potentiels de réputation ou de conformité associés aux clients ou aux partenaires.
S'il y en a médias défavorables associés avec le client, la meilleure pratique consiste à rechercher le nom enregistré du client, le nom commercial (s'il est différent) et les noms des propriétaires/directeurs bénéficiaires ultimes du client.
Cependant, il peut être risqué de tenter de rechercher des informations défavorables sans une solution sophistiquée capable de le faire de manière automatisée et précise. Il est préférable de travailler avec un logiciel de lutte contre le blanchiment d'argent capable d'exécuter ce processus automatiquement, en fournissant une surveillance continue en temps réel et des notifications sur les changements de statut de risque d'un client.
L'ACCA souligne que des informations supplémentaires sur les clients à haut risque peuvent devoir être enregistrées, telles que (mais sans s'y limiter) les sources de revenus identifiées, le chiffre d'affaires annuel précédent, les projections de revenus futurs et la structure opérationnelle d'une organisation.
Évaluation des risques pour une approche favorable au Royaume-Uni
Le Royaume-Uni appuie une approche basée sur les risques (RBA) pour déterminer les meilleures pratiques de conformité en matière de lutte contre le blanchiment d'argent. Une évaluation des risques peut déterminer les processus à mettre en œuvre pour se conformer aux réglementations en matière de lutte contre le blanchiment d'argent. L'approche basée sur les risques pour la conformité aux réglementations de lutte contre le blanchiment d'argent et de connaissance du client a été introduite pour la première fois par la Financial Services Authority (FSA) en 2000, une organisation désormais connue sous le nom de Financial Conduct Authority (FCA), le principal organisme de surveillance financière du Royaume-Uni.
De même, en 2012, le GAFI a également officiellement adopté la RBA comme principe réglementaire central. Les clients à haut risque nécessitent une diligence raisonnable supplémentaire pour garantir que les processus de conformité à la LBC sont suffisants conformément aux exigences réglementaires. L'intégration des clients doit faire la distinction entre les clients à faible risque et à haut risque conformément aux directives britanniques (FCA) et internationales (GAFI). Pour en savoir plus sur les RBA, lisez «Qu'est-ce qu'une approche basée sur les risques (RBA) ?"
À quoi ressemble un processus de diligence raisonnable renforcé ?
La vérification approfondie (EDD) est un processus de contrôle approfondi que les cabinets comptables peuvent appliquer aux clients à haut risque pour garantir le respect des réglementations anti-blanchiment d'argent (AML). Il s'agit de recueillir des informations supplémentaires pour évaluer et atténuer les risques potentiels associés à la relation commerciale.
L'ACCA déclare : « Les entreprises doivent s'assurer qu'elles mener une EDD « sur tous les clients basés dans, négociant ou effectuant des transactions avec un pays tiers à haut risque tel que défini par le Groupe d'action financière (GAFI) et nommé dans l'avis consultatif du Trésor de Sa Majesté : Pays tiers à haut risque. »
Le processus de diligence raisonnable renforcée (EDD) garantit la vérification de l'entreprise via les méthodes suivantes :
- Identification des clients et des transactions à haut risque : Reconnaître les individus ou les transactions qui nécessitent une EDD en fonction d'approches et de seuils fondés sur les risques établis.
- Recueillir des informations supplémentaires:Obtenir des documents supplémentaires pour vérifier l'identité du client, l'origine des fonds et la richesse impliquée, donnant un aperçu du risque associé à la relation d'affaires.
- Analyse des activités financières:Examen des transactions financières du client, des documents liés à l’entreprise et de l’historique des transactions pour évaluer leur légitimité.
- Enquête sur les signaux d'alerte:Examiner toute activité inhabituelle, comme les paiements provenant de tiers inconnus, et transmettre les préoccupations aux autorités internes ou externes compétentes.
- Documenter les résultats:Conserver des enregistrements détaillés tout au long de l'évaluation des risques et de la relation continue avec le client, garantissant une piste d'audit complète à des fins de conformité.
- Surveillance continue avec le logiciel AML:Maintenir une stratégie de surveillance continue pour les clients à haut risque afin de garantir que leurs profils de risque sont exacts et à jour.
Pour plus d’informations sur la diligence raisonnable renforcée (EDD), lisez «Naviguer dans le monde de la diligence raisonnable renforcée."
Trouver le meilleur logiciel AML pour vos besoins de conformité
Chaque cabinet comptable devra faire face à des défis qui lui sont propres pour se conformer aux règles, c'est pourquoi une approche unique n'est pas toujours la meilleure. David Winch, expert-comptable judiciaire et directeur du service d'assistance MLRO, déclare : « Chaque cabinet comptable est unique, notamment parce que ses partenaires ont une expérience, des connaissances et des intérêts uniques. À mon avis, la conformité AML de chaque cabinet doit également être unique. »
Il est nécessaire de trouver une plateforme avec des solutions pouvant être adaptées, car les besoins des différents comptables peuvent varier. Voici quelques exemples :
- Diversité de la clientèle:Les entreprises qui travaillent avec des clients à haut risque dans des secteurs comme l’immobilier ou les investissements étrangers peuvent avoir besoin de solutions de filtrage des médias négatifs et de surveillance continue plus rigoureuses que les entreprises qui travaillent principalement avec des clients ou des particuliers à faible risque.
- Taille et ressources de l'entreprise:Les petites entreprises peuvent avoir besoin d'outils de lutte contre le blanchiment d'argent plus rentables et rationalisés qui ne surchargent pas les ressources limitées, tandis que les grandes entreprises avec une base de clients plus large peuvent bénéficier d'analyses avancées et de fonctionnalités personnalisables qui fournissent des informations plus approfondies sur les risques clients.
- Compétence réglementaire:Les entreprises opérant à l'international ont besoin d'un logiciel AML conforme à plusieurs cadres réglementaires, tandis que les entreprises axées uniquement sur les clients britanniques peuvent privilégier les fonctionnalités de conformité locales alignées sur les mandats AML de l'ACCA et du Royaume-Uni.
- Niveau d'automatisation requis:Les entreprises ayant un volume de clients plus élevé peuvent avoir besoin de processus KYC automatisés pour gérer efficacement l'intégration, tandis que les petites entreprises peuvent préférer une vérification manuelle pour maintenir un service client personnalisé.
Les solutions AML personnalisables permettent aux entreprises de répondre à ces besoins variés, en garantissant une conformité adaptée à leurs profils clients, à la disponibilité des ressources et aux environnements réglementaires. Il est essentiel de trouver une plateforme offrant une telle adaptabilité.
Logiciel AML de ComplyCube pour les comptables
ComplyCube propose des services de pointe en matière de lutte contre le blanchiment d'argent (AML), de connaissance du client (KYC) et de vérification d'identité (IDV) solutions pour les comptables, permettant aux entreprises britanniques de se conformer facilement. Les comptables britanniques peuvent mettre en œuvre des solutions logicielles AML personnalisées qui s'adaptent aux exigences de diligence spécifiques des différents types de clients.
La plateforme propose des contrôles flexibles et personnalisables, tels que la vérification des documents, l'authentification biométrique et la détection de l'activité, permettant aux entreprises d'adapter leur approche en fonction des niveaux de risque des clients et des types de transactions. En automatisant ces processus, ComplyCube réduit la charge opérationnelle des comptables, les aidant à maintenir des normes de conformité élevées tout en se concentrant sur leurs services de conseil et d'audit de base.
De plus, le filtrage en temps réel des médias négatifs et des sanctions de ComplyCube améliore la capacité des entreprises à détecter et à gérer les risques potentiels associés aux clients ou entités à haut risque. La fonction de surveillance continue de la plateforme garantit que les profils de risque restent à jour, alertant les entreprises de tout changement dans le statut du client, ce qui est essentiel pour une conformité continue dans un environnement réglementaire en constante évolution.
Pour plus d'informations sur les services de ComplyCube, contactez l'un de leurs experts en conformité.
