Garantir la conformité AML est plus important que jamais. Le logiciel AML pour les comptables joue un rôle central dans la garantie de la conformité comptable et contribue à se prémunir contre les activités illicites. La mise en œuvre de contrôles AML pour les comptables est essentielle pour la sécurité du système financier dans son ensemble. Ce blog explore les logiciels KYC et AML et présente une liste de contrôle anti-blanchiment d'argent pour les comptables.
Blanchiment d'argent dans le secteur comptable
Les comptables détiennent les clés des pistes d’audit et des dossiers financiers, ce qui en fait les piliers fondamentaux de la sécurité financière. Leur proximité avec l’écosystème financier en fait une cible privilégiée pour les activités de blanchiment d’argent, qu’elles soient involontairement facilitées ou intentionnellement exécutées.
Cette vulnérabilité aux activités de blanchiment d’argent rend le secteur comptable d’une importance primordiale pour garantir la mise en place de mesures de sauvegarde adéquates. Cependant, un rapport récent de décembre 2023 concerne les évolutions de l’industrie.
Luttes en matière de conformité comptable
Les inspections effectuées par les contrôleurs du secteur comptable sont en baisse. Les principaux organismes industriels, dont le Institut des comptables agréés d'Angleterre et du Pays de Galles (ICAEW) et le Association des Comptables Accrédités (ACCA), ont signalé des baisses significatives de leurs activités de surveillance.
En outre, couplés à la baisse des taux de supervision, les taux de non-conformité aux obligations fondamentales Lutte contre le blanchiment d'argent (AML) les réglementations se multiplient.
La non-conformité dans le secteur a atteint près d'un tiers (31%) de la population comptable supervisée en 2022/23, contre 19,4% en 2018/19.
Il s’agit d’un chiffre standard de l’industrie. Certains organismes de contrôle individuels, notamment l'Institute of Certified Bookkeepers (ICB), ont vu les taux de non-conformité augmenter jusqu'à 81% en 2022/23. Le rythme auquel ces chiffres ont augmenté suggère que quelque chose ne va pas dans l’industrie.
Le plan britannique contre la criminalité économique (2023-2026) vise à «réduire le blanchiment d’argent et récupérer les avoirs criminels", mais le taux actuel de non-conformité à la LBC ne suggère pas que cela ait été un succès jusqu'à présent. En outre, le programme de conformité AML du Royaume-Uni sera soumis à un examen minutieux en 2025, lorsque le Groupe d'action financière (GAFI) mène ses évaluations mutuelles.
Adoption lente du logiciel de conformité AML pour les comptables
Malgré ces défis, les recherches montrent que le secteur comptable, en particulier, tarde à adopter ou à s'adapter aux nouvelles technologies, notamment Connaissez votre client (KYC).
Un rapport de AccountingWEB a montré que 601 TP5T de comptables sont aux prises avec le défi que représente l'utilisation de la technologie pour automatiser les tâches administratives.
Bien que les amendes pour mauvaise conduite financière soient apparemment faibles dans le secteur, l'utilisation limitée des technologies de conformité suggère qu'un fossé technologique à l'échelle du secteur favorise ces problèmes. Bien que les cabinets comptables aient certains des plus grands besoins en matière de contrôles AML et KYC automatisés, ils font partie des dernières institutions financières (IF) à commencer à adopter des solutions d'automatisation, d'IA et de conformité.
Liste de contrôle de conformité AML
Les cabinets comptables et autres institutions financières doivent procéder à une évaluation suffisante des risques de leurs clients pour respecter leurs obligations en matière de LBC. Cela implique un ensemble de procédures KYC et AML utilisées pour identifier les clients, effectuer les vérifications d'antécédents nécessaires sur eux et les surveiller en permanence en temps réel pour garantir que les informations acquises ne changent pas.
Ces réglementations ont été initialement déterminées par le Réseau de lutte contre la criminalité financière (FinCEN) via le Bank Secrecy Act (BSA) de 1970 en Amérique. Cette politique exigeait que les institutions financières aident le gouvernement américain à identifier et à prévenir le blanchiment d'argent. Les institutions financières, telles que les cabinets comptables, les banques et de nombreux autres services financiers, étaient tenues de déposer une déclaration de transactions en devises (CTP). Ces rapports sont utilisés pour accroître la transparence sur les transactions importantes qui sont plus susceptibles d'être associées à des activités suspectes.
Vérification d'identité (IDV)
Lorsque les cabinets comptables souhaitent intégrer de nouveaux clients dans le secteur financier, ils doivent obtenir des informations personnelles pour se conformer aux réglementations KYC et AML. IDV constitue la base d’un processus Know Your Customer et d’acquisition de clients.
La vérification d'identité moderne s'effectue généralement en deux étapes :
- Vérification des documents capture une image de la pièce d'identité émise par le gouvernement d'un nouveau client, telle qu'un passeport, et vérifie l'image en quelques secondes. Tirant parti de technologies d’IA de haut niveau, le processus de vérification est extrêmement fiable et prend une fraction du temps des méthodes traditionnelles.
- Vérification biométrique ajoute un niveau supplémentaire d’assurance de l’identité. Les utilisateurs prennent un selfie ou une vidéo en direct lors de l'intégration et une vérification similaire et une correspondance des scores du moteur pour la ressemblance entre les deux images. L'authentification biométrique prend en moyenne 5 secondes.
Ce processus couvre une procédure IDV complète mais sans friction accordant aux entreprises un niveau élevé d'assurance (LOA). Cela laisse le client satisfait d'une expérience d'intégration simplifiée et de la certitude que les informations qu'il a reçues sont exactes. Certaines institutions n’exigent pas la même LOA et peuvent personnaliser leurs processus IDV en conséquence.
Due Diligence Client (CDD)
Le CDD est une procédure LBC essentielle dans la lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme. Pour le secteur Comptabilité, le processus garantit que les nouveaux clients ne sont pas impliqués dans des activités suspectes qui pourraient compromettre le respect par l'institution de ses obligations réglementaires.
La diligence raisonnable envers la clientèle prend de nombreuses formes, mais le résultat est toujours d'atténuer les risques de fraude et de blanchiment d'argent. Les outils de diligence raisonnable comprennent Un justificatif de domicile (PoA) et vérification multi-bureaux.
- Sanctions et dépistage PEP donner aux institutions financières une couverture mondiale des personnes sanctionnées et politiquement exposées (PPE), y compris les institutions sanctionnées et les terroristes. Cela aide les entreprises à établir un profil de risque étendu pour les nouveaux clients.
- Média défavorable couvrent des milliers de médias et d'informations dans le monde entier, garantissant ainsi que les entreprises sont conscientes des menaces ou des risques potentiels que les clients peuvent présenter.
- Listes de surveillance fournit une couverture mondiale à partir des listes de surveillance institutionnelles et AML. Les données sont mises à jour quotidiennement, garantissant la fiabilité des réponses en temps réel.
Les solutions CDD sont faciles à intégrer et généralement installées via de puissants SDK ou une API sur la pile technologique existante d'une entreprise. Pour plus d’informations sur ce qu’impliquent ces processus, lisez Qu'est-ce que la vigilance à l'égard de la clientèle ?
Surveillance continue
Contrôle continu combine un ensemble choisi de solutions CDD et effectue une surveillance cohérente 24 heures sur 24. Une surveillance continue est essentielle à la gestion moderne des risques. Par exemple, si un cabinet comptable vérifie un nouveau client individuel fortuné, cet individu a de plus grandes chances d'acquérir des affiliations politiques grâce à une variété d'accords caritatifs ou de parrainage.
Si un tel développement devait se produire, il ne serait pas repérable sans l’application d’un programme de surveillance continue. En retour, le comptable ne disposerait pas d'un score de risque contemporain pour le client et il y aurait une possibilité de non-respect des tolérances au risque uniques de l'entreprise ou, plus sévèrement, des régulateurs nationaux.
Solutions de comptabilité KYC et de conformité AML de ComplyCube
ComplyCube est une société SaaS de conformité primée qui fournit des solutions aux entreprises du monde entier dans les secteurs de la technologie, de la finance et des télécommunications, entre autres secteurs.
Expérience client
ComplyCube offre une expérience utilisateur sans faille à ses clients, garantissant que les nouvelles relations commerciales et clients démarrent du bon pied. Les relations clients dans le secteur comptable sont une affaire intime, et la première expérience utilisateur (UX) peut déterminer le succès de la relation.
Les solutions AML de ComplyCube sont transparentes, offrant une UX rapide sans compromettre la valeur des données obtenues. Cela garantit une situation gagnant-gagnant pour l’utilisateur et l’institution. De plus, les flux de travail peuvent être personnalisés pour correspondre à la marque d'une entreprise, ou utiliser la marque ComplyCube pour renforcer davantage un symbole de crédibilité.
Orienté données
Une fois vérifiées, les données clients sont stockées dans la plateforme ComplyCube. Des pistes d'audit complètes sont disponibles pour chaque contrôle, garantissant que les analystes de conformité et les comptables peuvent être sûrs d'où et quand proviennent les données des clients. La plateforme centralise toutes les données en un seul endroit, maximisant ainsi l'efficacité et l'accessibilité des données.
Cette plate-forme est également l'endroit où les bascules d'automatisation et de flexibilité peuvent être ajustées pour augmenter ou diminuer les seuils de friction. Celles-ci sont généralement dictées par la tolérance au risque d'une entreprise et par son approche basée sur les risques (RBA).
Gestion avancée des cas
Due Diligence Client La diligence raisonnable envers la clientèle ne se limite pas à contrôler les utilisateurs. Parfois, une approche au cas par cas constitue la meilleure méthodologie pour garantir que chaque client se conforme aux réglementations juridictionnelles en matière de lutte contre le blanchiment d'argent. Pour ce faire, les plateformes de conformité doivent être malléables.
La fonction de gestion des cas de ComplyCube donne un accès direct à des équipes de conformité particulières et permet l'orchestration des flux CDD, de la base à la due diligence renforcée (EDD). Cela permet un contrôle total sur l’acquisition de clients et la conformité AML.
Si votre cabinet comptable ou autre institution financière cherche à rationaliser son processus d'acquisition de clients ou est confronté à des difficultés avec son programme actuel de conformité KYC et AML, planifier un appel avec un spécialiste ComplyCube pour en savoir plus.
