L'établissement de la propriété effective ultime (UBO) d'une entité peut s'avérer très difficile et nécessite des technologies de connaissance de l'entreprise (KYB) pour contribuer à la conformité. La signification courante de l'UBO est l'individu ou le groupe qui contrôle et est responsable des actions entreprises par une autre entité.
Ce guide explique ce qu'est un UBO, comment certaines méthodes courantes sont utilisées pour dissimuler la véritable propriété et pourquoi il peut être si difficile d'identifier le véritable contrôleur d'une institution.
Qu’est-ce qu’un bénéficiaire effectif ultime ?
Un UBO est une personne physique ou un groupe de personnes qui possède et/ou contrôle une autre entité. Les entités peuvent être aussi bien un simple être humain qu'une institution de plusieurs milliards de dollars. Bien que le propriétaire effectif puisse contrôler une part importante de responsabilité, il peut ne pas être directement répertorié dans les documents officiels d'une entreprise ou dans les registres d'une personne affiliée.
La définition standard de la propriété bénéficiaire ultime est lorsque 25% (ou plus) est contrôlé par un groupe ou un individu. Une participation aussi importante confère au(x) propriétaire(s) des niveaux inégalés pour exercer un contrôle ultime et effectif.
Qu'est-ce qu'un UBO d'une entreprise ?
Le propriétaire effectif d'une entreprise est la personne ou le groupe qui bénéficie en fin de compte des activités de l'entreprise. Cela signifie qu'il a le pouvoir de prendre des décisions importantes concernant les opérations, les finances et l'orientation stratégique de l'entreprise.
L'identification de l'UBO est cruciale pour les institutions qui établissent de nouvelles relations commerciales. Elles doivent s'assurer que les opérateurs d'une entreprise partenaire sont conformes et opèrent légalement. Le non-respect de cette obligation pourrait entraîner une non-conformité aux exigences financières et réglementaires. Lutte contre le blanchiment d'argent (AML) ou d’autres amendes pour les entreprises.
Qu’est-ce qu’un propriétaire effectif d’un particulier ?
La propriété effective d'un individu fait référence à une personne qui bénéficie d'actifs détenus par une autre personne ou entité. Ces cas incluent souvent des personnes dont les actifs sont détenus dans des fonds fiduciaires ou via des accords de garde. Dans ces cas, l'UBO a le droit légal d'en tirer des bénéfices ou d'autres avantages économiques, mais le fiduciaire détient la propriété légale des actifs.
Qu'est-ce que Know Your Business ?
Connaissez votre entreprise Il s'agit du processus utilisé par les institutions pour identifier les antécédents des entreprises avec lesquelles elles pourraient travailler. Il s'agit notamment de vérifier la structure de propriété (propriétaire effectif ultime), la santé financière et juridique et le respect des lois telles que la réglementation AML.
Les solutions KYB utilisent des technologies avancées pour faciliter ce processus en quelques minutes, réduisant ainsi le temps consacré à la diligence raisonnable et le coût d'intégration de nouvelles entreprises, tout en permettant la conformité aux réglementations dynamiques et potentiellement alambiquées.
La loi sur la transparence des entreprises (CTA) aux États-Unis
La loi sur la transparence des entreprises, lancé en 2021 mais ne prenant effet qu'à partir du 1er janvier 2024, exige que les entreprises soumettent des informations particulières concernant les propriétaires effectifs—connus sous le nom de rapports d'information sur la propriété effective (rapports BOI). Ces informations doivent être envoyées au Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) dans le cadre de la loi américaine AML de 2020 et sa mission renouvelée visant à accroître la transparence des entreprises et des structures.
Les données qu'une entreprise déclarante doit soumettre :
- Nom légal complet et nom commercial
- Adresse à jour du siège social de l'entreprise/du lieu où l'entreprise exerce ses activités
- Juridiction où la société est enregistrée
- Numéro d'identification du contribuable (TIN) de l'Inland Revenue Service (IRS)
Les données que chaque demandeur d'entreprise et le propriétaire effectif doivent soumettre :
- Nom légal complet
- Date de naissance
- Adresse résidentielle à jour
- Numéro d'identification personnel et pièce d'identité
Les défis de la recherche du bénéficiaire effectif ultime
Les entreprises sont confrontées à de nombreux défis lorsqu'elles établissent l'UBO d'une entité, d'une institution ou d'un individu. Il s'agit notamment de structures de propriété à plusieurs niveaux, de l'opacité des données et des divergences réglementaires.
Structures de propriété complexes
L’un des principaux défis à relever pour identifier le véritable propriétaire effectif d’un individu est de s’y retrouver dans des structures de propriété complexes. De nombreux particuliers et certaines institutions structurent la propriété de leurs actifs ou de leur entreprise selon des dispositifs à plusieurs niveaux, en utilisant des sociétés holding, des fiducies ou des entités offshore pour masquer la véritable propriété des actifs ou des capitaux propres.
Ces structures peuvent créer un réseau irrégulier de propriété qui rend difficile de remonter jusqu’au propriétaire final. Le recours à des intermédiaires ou à des prête-noms complique encore davantage ce processus, car le titre légal peut ne pas refléter le véritable propriétaire des actifs. Les institutions doivent parfois aller bien au-delà de la propriété superficielle pour déterminer le véritable bénéficiaire.
Manque de transparence
De nombreuses régions disposent de lois strictes en matière de confidentialité qui protègent l'identité des bénéficiaires effectifs, ce qui rend extrêmement difficile l'obtention des informations requises. En règle générale, le manque de transparence sur la propriété effective se produit dans les paradis fiscaux ou les juridictions opaques qui offrent un niveau élevé de confidentialité, ce qui peut masquer l'identité des personnes cherchant à dissimuler leur propriété.
Ces lois protectrices, bien que justifiées sur le plan juridique, entravent souvent délibérément les efforts visant à révéler les véritables bénéficiaires des structures financières et des entreprises. Cela pose un défi de taille aux régulateurs souhaitant prévenir la criminalité financière et aux institutions financières, entre autres entreprises, à la recherche de partenariats sûrs.
Des réglementations incohérentes
L’incohérence des réglementations entre les juridictions peut constituer un autre obstacle de taille pour les entreprises. L’absence de norme mondiale pour identifier les bénéficiaires effectifs ultimes des entités juridiques permet à différents pays de définir différemment la propriété effective. Des réglementations fragmentées conduisent à des méthodes disparates d’identification des bénéficiaires effectifs ultimes.
Cette divergence de réglementation signifie que les entreprises peuvent être amenées à employer différentes méthodes d’identification dans différentes régions où l’entreprise opère, ce qui entraîne des coûts de conformité élevés pour faciliter différentes méthodes de vérification UBO.
Utilisation des fiducies et des fondations
Les fiducies et les fondations peuvent séparer la propriété légale et la propriété bénéficiaire, ce qui complique encore davantage l'identification des bénéficiaires effectifs. Les fiduciaires détiennent les droits légaux sur les actifs en question, mais les bénéficiaires bénéficient des avantages.
L'identification de l'UBO peut s'avérer difficile pour diverses raisons, notamment le pouvoir discrétionnaire du fiduciaire, les accords de confidentialité et les droits d'actifs dynamiques. Les fondations masquent la propriété des fonds en séparant le contrôle et les avantages des actifs sous-jacents.
Dissimulation délibérée
Les personnes ou entreprises malveillantes qui contreviennent sciemment aux lois anti-blanchiment peuvent choisir de dissimuler délibérément la véritable nature et la propriété d'une institution. Les sociétés écrans, les instruments financiers sophistiqués ou les actionnaires nominatifs sont autant de méthodes viables pour dissimuler délibérément la véritable propriété de grandes entités.
Ces tactiques évasives visent à masquer la véritable propriété et la valeur de la participation, ce qui rend difficile pour les autorités ou d’autres entreprises d’identifier le bénéficiaire effectif ultime. Les activités frauduleuses, telles que l’utilisation de fausses informations pour dissimuler les véritables propriétaires, augmentent la complexité de l’identification réelle des bénéficiaires effectifs ultimes. La lutte contre ces défis, ainsi que les autres énumérés ci-dessus, nécessite des processus AML et KYC robustes.
Technologie et ressources
L’identification des bénéficiaires effectifs est donc un exercice qui nécessite des ressources importantes et des technologies sophistiquées pour être réalisée de manière efficace et abordable. Les petites entreprises disposant de ressources limitées peuvent avoir du mal à mettre en œuvre des systèmes robustes de suivi et de vérification des bénéficiaires effectifs. Les obstacles technologiques, tels que des systèmes informatiques obsolètes ou incompatibles, peuvent entraver le partage et le traitement efficaces des données sur la propriété effective.
Le GAFI recommande aux entreprises d’investir dans des technologies modernes et des ressources connexes pour surmonter ces défis. Cela permettra aux entreprises et aux organismes de réglementation de rationaliser les processus, d’améliorer l’exactitude des données et de garantir le respect des exigences de transparence.
Dans son mise à jour de la recommandation 24, Le Groupe d'action financière (GAFI) fournit des lignes directrices sur la manière dont les entreprises doivent identifier les bénéficiaires effectifs à un niveau unifié et mondial. En outre, le Royaume-Uni a publié son Loi sur les crimes économiques et la transparence des entreprises En 2023/24, elle renforcera l'autorité de Companies House et établira une nouvelle norme mondiale. Cette loi démontre l'ambition du Royaume-Uni de fournir les ressources et de créer un environnement pour lutter contre le blanchiment d'argent.
Le rôle des solutions Know Your Business
Les solutions KYB jouent un rôle crucial dans l’établissement et le maintien de la conformité aux réglementations internationales telles que l’identification des bénéficiaires effectifs. Know Your Business est conçu pour aider les entreprises à gérer les complexités liées à l’identification et à la vérification des bénéficiaires effectifs de leurs partenaires, clients et autres entités avec lesquelles elles interagissent.
En tirant parti des technologies KYB, telles que ComplyCube, les entreprises peuvent considérablement rationaliser leurs processus de diligence raisonnable, réduire les risques associés aux délits financiers et au blanchiment d'argent et garantir le respect des réglementations locales et internationales en matière de lutte contre le blanchiment d'argent.
Il est temps d’adopter la technologie de conformité
L’intégration de technologies sophistiquées, telles que l’intelligence artificielle (IA) et l’apprentissage automatique (ML), est essentielle pour assurer un processus d’identification rapide. Lorsqu’elle est associée à une interface utilisateur (UI) et une expérience utilisateur (UX) épurées, les processus de conformité sont considérablement simplifiés en termes de temps et de coûts consacrés à la diligence raisonnable.
La solution KYB de ComplyCube
ComplyCube est un fournisseur leader de services de connaissance du client (KYC) et de KYB. Ses services sont activement utilisés dans le monde entier pour s'orienter dans les structures juridiques et commerciales complexes utilisées par les entreprises pour masquer l'identité et la propriété réelle.
L'entreprise mondiale de conformité AML établit de nouveaux précédents en matière de temps d'intégration. Avec une solution hébergée sans code, à faible code ou une intégration complète, les entreprises partenaires ont la possibilité de commencer à utiliser le produit hébergé de ComplyCube en moins d'une journée ou d'intégrer entièrement ses solutions AML dans leur pile technologique de conformité existante.
En savoir plus sur l'offre de conformité de ComplyCube en Contactez dès aujourd'hui un spécialiste KYB et AML.
