Gli studi di contabilità, come tutti gli istituti finanziari, hanno una grande responsabilità sulle spalle per quanto riguarda la conformità AML per i contabili. Il riciclaggio di denaro è un crimine grave che può rovinare rapidamente la reputazione di un'organizzazione. Organizzazioni internazionali come la Financial Action Task Force (FATF), il Fondo Monetario Internazionale (FMI), l'Organizzazione Internazionale della Polizia Criminale (Interpol) e altre ancora garantiscono che i mandati globali siano rispettati e che gli schemi AML sotto-supportati vengano rapidamente alla luce. Il miglior software AML per contabili e professionisti della finanza è quello che offre controlli Know Your Customer (KYC) e Enhanced Due Diligence (EDD) basati sull'intelligenza artificiale insieme a un monitoraggio continuo e valutazioni del rischio individuali.
Chi regolamenta la conformità AML per i contabili nel Regno Unito?
Attualmente, il Regno Unito ha 25 supervisori AML, tre dei quali sono supervisori statutari. Questi includono la Financial Conduct Authority (FCA), la Gambling Commission e l'HM Revenue & Customs (HMRC). Questi organismi di controllo hanno il potere legale di far rispettare le norme AML, condurre ispezioni e imporre sanzioni per inadempienza.
Oltre a questi, esistono altri 22 organismi, noti come Professional Body Supervisors (PBS), responsabili della supervisione AML di avvocati e studi di contabilità nel Regno Unito. Esistono nove PBS per il settore legale e 13 per gli studi di contabilità.
Aziende associate a PBS: Se uno studio di contabilità è membro di uno dei 13 PBS, è soggetto alla supervisione AML da parte di quello specifico organismo professionale. Il PBS supervisiona la conformità AML all'interno dello studio, inclusa la due diligence del cliente, il monitoraggio e la segnalazione di attività sospette.
Aziende non PBS: Se uno studio di contabilità o un singolo contabile non è membro di alcun PBS, deve registrarsi direttamente presso l'HMRC per la supervisione AML. L'HMRC assume quindi il ruolo di supervisore AML, assicurando che questi studi rispettino le normative AML e applicando i requisiti tramite ispezioni, audit e sanzioni quando necessario.
Obblighi AML nel settore
Le società di contabilità sono legalmente tenute a rispettare i regolamenti del 2017 (MLR) sul riciclaggio di denaro, il finanziamento del terrorismo e il trasferimento di fondi (informazioni sul pagatore), modificati nel 2019. Tali regolamenti richiedono la verifica dell'identità, la profilazione del rischio, la segnalazione di attività sospette, la due diligence del cliente, il monitoraggio continuo e altro ancora. Tuttavia, diverse organizzazioni devono rispondere a questi requisiti con processi diversi, poiché le esigenze specifiche di ogni società per soddisfare queste richieste normative devono essere supportate.
Il Royal United Services Institute (RUSSO), il principale think tank del Regno Unito in materia di difesa e sicurezza, afferma: "L'enorme varietà di dimensioni e profilo di rischio delle aziende che operano in entrambi i settori presenta sfide significative sia per l'implementazione del MLR e vigilanza AML. Sebbene le dimensioni dello studio non siano necessariamente correlate al rischio dei servizi che gestisce, la natura dei rischi di riciclaggio di denaro a cui è esposto uno studio legale del "magic circle" sarà molto diversa dai rischi a cui è esposto un piccolo avvocato di strada. Lo stesso vale per il settore della contabilità".
La migliore soluzione software AML per i contabili sarà adattabile alle esigenze dell'azienda, poiché un pacchetto unico non funziona quando si evita la non conformità. Potrebbe essere necessaria una valutazione del rischio a livello aziendale per individuare le misure di conformità necessarie che sono uniche per quell'organizzazione. Ad esempio, una grande azienda specializzata in clienti ad alto patrimonio netto o transazioni internazionali potrebbe dare priorità allo screening in tempo reale rispetto agli elenchi di sanzioni, mentre una piccola attività locale potrebbe concentrarsi su controlli efficienti di Customer Due Diligence (CDD) e semplici processi di verifica dell'identità.
Ogni azienda Conformità AML deve anche essere unico.
David Winch, AML & Onboarding Adviser presso MLRO Support Ltd, afferma: "Ogni studio di contabilità è unico, non da ultimo perché i soci hanno un'esperienza, una conoscenza e degli interessi unici", ha affermato Winch. "Secondo me, ogni studio Conformità AML deve anche essere unico." Per maggiori informazioni sulla regolamentazione AML del Regno Unito, leggi “Raggiungimento della conformità: regolamentazione AML del Regno Unito.”
Onboarding del cliente con un fornitore di software AML
L'onboarding dei clienti dovrebbe sempre sfruttare un sofisticato processo KYC, in quanto può aiutare le aziende a segnalare rapidamente potenziali rischi. Eseguendo controlli di verifica dell'identità, controlli di media avversi, verificando i beneficiari effettivi, controlli di sanzioni e altro ancora, i contabili assicurano che i loro clienti non stiano prendendo parte ad attività illecite che potrebbero rovinare la loro reputazione. Per maggiori informazioni sui controlli KYC e AML, leggi “KYC vs AML: qual è la differenza?”
I nuovi clienti devono sottoporsi a processi AML monitorati da un Money Laundering Reporting Officer (MLRO). Ciò consente un onboarding rapido e semplice, riducendo al minimo i rischi tramite la verifica dei loro precedenti e delle loro identità.
Il software AML che esamina efficacemente i nuovi clienti può consentire alle aziende di crescere rapidamente, poiché il KYC basato sull'intelligenza artificiale può essere eseguito in pochi minuti. I clienti possono essere inseriti rapidamente ed efficientemente senza doversi preoccupare della non conformità. Inoltre, queste piattaforme possono anche garantire che i requisiti sulla privacy dei dati (come il GDPR del Regno Unito) siano soddisfatti e rispettati.
Trovare il giusto equilibrio tra la conservazione dei dati dei clienti, come richiesto dagli standard di conformità normativa, e il rispetto delle leggi sulla privacy dei dati può essere difficile per le aziende da fare in modo indipendente. Il giusto fornitore di software AML proteggerà un'organizzazione dal dover navigare attraverso questo problema.
Soluzioni software AML per la contabilità di ComplyCube
ComplyCube è una piattaforma leader KYC e AML con una profonda conoscenza del panorama normativo del Regno Unito e delle esigenze delle singole aziende. I contabili del Regno Unito possono trovare le giuste procedure software per eseguire controlli AML secondo necessità all'interno delle loro soluzioni, con requisiti di due diligence a seconda dei tipi di cliente.
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