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然而，这种新的现实带来了新的挑战。欺诈者变得越来越狡猾，企业必须跟上步伐以保护其客户、资产和声誉，同时遵守日益严格的监管审查。
强化尽职调查 (EDD) 是一项关键的反洗钱 (AML) 和反恐融资 (CTF) 流程。本文重点介绍了 EDD 的关键方面和挑战。
什么是客户尽职调查？
客户尽职调查 (CDD) 是由企业（尤其是金融机构）和 受监管实体, 在建立业务关系之前验证客户的身份并评估风险。 CDD 旨在防止洗钱、恐怖主义融资和其他非法活动。
CDD 的一个关键要素是了解您的客户 (KYC) 流程，该流程涉及验证客户详细信息，例如姓名、地址、出生日期、交易历史、生物特征和身份证明文件。
后 身份验证, 企业必须通过持续监控客户的风险状况并向主管当局报告可疑活动来进行持续尽职调查 (ODD)。
CDD的不同级别
CDD分为三个级别：
- 简化尽职调查 (SDD)： SDD适用于低风险客户，涉及最少的身份验证和风险评估。当金融犯罪 (FinCrime) 的风险被认为较低时使用。
- 基本尽职调查 (BDD)： BDD也称CDD，适用于大多数客户，涉及获取和验证客户信息，包括职业、资金来源和业务关系的目的。
- 加强尽职调查 (EDD)： 适用于高风险客户，例如政治公众人物 (PEP) 或来自 AML/CTF 控制薄弱的司法管辖区的客户。 EDD 涉及对客户信息的更深入分析和全面的风险评估。
为了确定 CDD 的适当级别，企业使用基于风险的方法 (RBA) 来评估客户风险因素，例如位置、交易性质和行为。 RBA 使机构能够将资源分配到高风险领域，从而提高 AML/CTF 措施的有效性。
什么是加强尽职调查？
增强型尽职调查 (EDD) 代表了企业为解决与高风险客户相关的高交易风险而采用的客户尽职调查综合方法。
EDD 流程涉及彻底检查客户背景、金融资产、资金来源、商业证书和交易模式。通过获取额外的识别信息并深入研究风险因素，与标准的 KYC 尽职调查措施相比，EDD 可以改进风险管理。
这就是为什么一些司法管辖区出台了要求机构实施全面 EDD 控制的法规。主要例子包括银行保密法（牛血清白蛋白) 在美国和欧盟的第 6 条反洗钱指令 (6AMLD).
反洗钱尽职调查与 EDD 之间的区别
AML 尽职调查是一个广义术语，包括金融机构和企业为检测、预防和报告洗钱和其他非法活动而采取的各种流程和措施。它包括实施用于识别和评估客户风险的政策、程序和控制，以及进行 CDD 和交易监控。
另一方面，EDD 是 CDD 的一种特殊形式，用于洗钱、恐怖主义融资或其他金融犯罪风险较高的情况。它需要对客户的背景、财富来源和交易活动进行更彻底的检查。
总之，反洗钱尽职调查是一个广义术语，包括用于评估客户风险的政策、程序和控制措施。 EDD 是一个专门和广泛的客户审查流程，用于高风险情况，以更深入地了解客户的财务活动并识别潜在风险。
什么时候需要 EDD？定义高风险客户
金融机构认为风险较高的客户或正在进行的交易可能会触发 EDD。例子包括：
- 来自 AML/CTF 法规薄弱或洗钱风险较高的高风险国家或司法管辖区的客户。这些也被称为高风险第三国.
- 政治公众人物、他们的家庭成员或亲密伙伴。
- 有犯罪记录、涉及可疑交易或现金密集型业务等高风险业务的客户。
- 具有复杂业务结构或财务安排的高净值人士。
- 涉及高风险行业的交易包括军火贸易、赌博、金融部门和加密货币。
加强尽职调查的关键组成部分
强化的尽职调查程序取决于组织的风险偏好，但通常包括以下组成部分：
- 客户识别计划 (CIP)：通过收集必要的身份证明文件并核实所提供的信息来验证客户的身份。
- 客户风险评估： 根据行业、位置、交易行为和从属关系等因素评估客户的风险等级。
- 情报报告： 委托一份情报报告以深入了解个人、受益所有人、企业或行业，从而全面评估风险。
- 受益所有权： 确定客户业务或账户的最终受益所有人，包括个人 谁拥有或控制法律实体。
- 财富和资金来源： 调查客户财富来源、资金来源和净资产的差异。
- 持续监控： 持续监控高风险客户账户以检测可疑活动、风险状况变化或合规性问题。
- 政治公众人物 (PEP)： 确定客户或实益拥有人是否为政治公众人物或与其有密切联系。您可以在这里了解更多信息： 什么是政治公众人物 (PEP)？
- 制裁筛选： 根据可能禁止或限制业务关系的国家或国际制裁名单检查客户。您可以在此处了解有关该主题的更多信息： 什么是制裁筛查？
- 不良媒体筛查：审查新闻文章和在线资源，以确定可能参与 FinCrime 或非法活动。
- 风险缓解： 实施适当的风险缓解措施，例如加强交易监控、额外的文件要求或高级批准。
- 保持记录中： 维护 EDD 流程的详细记录，包括客户信息、风险评估和任何相关操作。
将 KYC 纳入增强的尽职调查程序
将 KYC 纳入 EDD 程序可加强与高风险客户打交道的机构的风险管理。 KYC 流程通过收集基本客户信息和评估风险为 EDD 奠定基础。结合使用时，这些方法可以创建强大的客户风险管理策略。
KYC 和 EDD 程序涉及客户识别、验证、风险评估和持续监控。然而，EDD 需要更深入的分析，强调实益拥有权，对客户的财富和资金来源进行广泛评估，并加强持续监控。这种更高级别的检查使银行和其他金融机构能够更深入地了解高风险客户并保持合规性。
增强的尽职调查清单
EDD 过程包括几个步骤，这些步骤可能因组织的政策和程序而异。典型的尽职调查清单可能包括：
- 根据风险评估标准和阈值识别需要 EDD 的高风险客户和交易。
- 获取额外的信息和文件来验证交易中涉及的客户身份、资金和财富，以评估业务关系带来的风险。
- 对客户的财务活动、业务相关文件和交易历史进行全面分析。
- 调查危险信号或可疑活动，例如来自未知第三方的付款及其预期性质，并上报给适当的内部或外部当局。
- 记录从客户风险评估阶段到整个客户关系的调查结果和丰富的审计线索，以供将来参考和合规。
- 对高风险客户和交易实施有效的持续监控策略，以确保风险概况保持准确和最新。
加强尽职调查的好处
增强的尽职调查流程使组织能够管理高风险客户和交易，减少财务损失、法律处罚和声誉损害的可能性，并确保合规性。
实施 EDD 的好处包括：
- 改进风险管理：EDD 使组织能够更有效地识别来自高风险客户的交易，这有助于降低财务和声誉风险。
- 增强合规性： EDD 确保遵守监管要求，减少法律处罚和监管制裁的可能性。
- 更好的决策： EDD 提供对潜在风险因素的深入洞察，使组织能够采用成熟的基于风险的方法。
- 更牢固的客户关系： 实施 EDD 表明了对合规性的承诺，这有助于建立更牢固的客户关系并避免参与者面临更大的洗钱风险。
- 提高效率：EDD 简化了入职和持续监控过程，使组织能够主动解决潜在问题。
- 竞争优势：通过简化合规性，组织可以从竞争对手中脱颖而出并吸引新业务。
加强尽职调查的挑战
如前所述，加强尽职调查措施广泛用于各行各业以识别潜在风险。然而，实施 EDD 给企业带来了挑战。
在本节中，我们将讨论其中的一些挑战以及如何应对这些挑战。
合规性
由于管理金融机构的法规的复杂性和多样性，法规遵从性是 EDD 中的主要挑战之一。需要考虑的重要方面包括：
- 法规的变化：不同的司法管辖区对 EDD 有不同的规定。例如，在一个国家被认为足够的东西在另一个国家可能被认为是不够的。这种差异可能使跨境运营的机构难以保持一致且合规的 EDD 程序。
- 监管变化：法规不是一成不变的；它们会随着时间的推移而改变，通常是为了应对金融犯罪或重大事件的新趋势。机构必须及时了解这些变化，并相应地迅速调整其 EDD 程序。这需要持续监控监管更新和变化，这可能非常具有挑战性且需要大量资源。
- 条例解读: 有时，法规可能有多种解释，或者它们可能对具体要点不明确。这可能导致 EDD 执行方式的不一致，并可能增加不合规的风险。
解决 EDD 中的监管合规问题对金融机构至关重要，它需要一种综合方法，结合紧跟监管变化、标准化流程、利用 监管技术 (RegTech)，并投资于定期的员工培训。
效率和有效性
实施 EDD 措施的主要挑战之一是平衡效率要求与进行全面风险评估的需要。组织必须找到优化流程、防止洗钱和保持良好客户体验的方法。
组织应该投资于技术和自动化工具，例如 ComplyCube，它利用人工智能 (AI) 来提高客户风险概况的准确性和一致性，从而改善合规状况。
最终实益拥有权 (UBO)
由于现代公司结构的复杂性和不透明性，最终受益所有权 (UBO) 对 EDD 提出了重大挑战。空壳公司、离岸账户、合伙协议和复杂的所有权安排的普遍存在使得确定法人实体背后的真正所有者既费力又费时。
此外，有效的 EDD 需要熟练的劳动力，他们对监管要求、行业特定风险和技术进步有广泛的了解。此类专业人员的培训和发展可能既昂贵又耗时，尤其是对于小型企业而言。
虚拟地址对于识别 UBO 和评估金融犯罪风险也可能存在问题。机构可以对提供的地址进行现场访问，使用电子数据验证服务，并实施 EDD 控制，包括对实际地址的现场访问。
虽然监管机构在加强反洗钱/反恐融资措施方面取得了重大进展，但仍需要加强国际合作、数据共享举措以及创新技术解决方案的使用，以揭露隐藏的受益所有人。
不良媒体筛查
可验证的不利媒体搜索是加强尽职调查程序的重要组成部分。强大的负面媒体筛查可以发现来自可靠来源的负面信息，使组织能够做出明智的决策并改善风险管理。
手动执行搜索效率低下、耗时，并且容易出现人为错误和偏差，可能会影响结果的质量和可靠性。对于大批量业务而言，它也不具有成本效益或可扩展性。
使用人工智能和机器学习的自动化工具可以根据金融行动特别工作组 (FATF) 的建议快速准确地分析大量数据，简化 EDD 流程并减少人为错误。你可以在这里找到更多相关信息： 不良媒体检查对有效 KYC 的重要性.
数据隐私和保护
EDD 流程中的一项挑战是确保客户数据的隐私和保护，因为它涉及收集和存储敏感的个人和财务信息。企业必须实施强大的数据安全标准，以保护客户信息并防止未经授权的访问或泄露。
从数据隐私和保护的角度来看，确保数据准确和最新是 EDD 的另一个具有挑战性的方面。为了解决这个问题，企业必须建立程序，通过使用 单一客户视图 (SCV) 解决方案。
遵守数据保护法规（如 GDPR）对于保持合规性和表明对负责任的数据管理的承诺至关重要。这种方法有助于与利益相关者建立信任，最终营造一个开展业务的安全环境。
基于风险的方法
在 EDD 中实施基于风险的方法是 提倡 由金融行动特别工作组。然而，由于不良行为者不断设计新策略来绕过现有的 AML/CTF 控制，因此需要随时了解不断变化的风险形势并调整基于风险的方法。
组织应建立明确的风险评估标准和阈值，考虑客户类型、活动、地理位置和交付渠道风险因素等指标。全面评估使组织能够了解交易风险、集中精力并主动实施新的反洗钱控制措施，以领先于不良行为者。
基于风险的监测策略对于定期审查和更新标准以确保相关性和有效性至关重要。你可以在这里了解它： 什么是基于风险的方法 (RBA)？
结论
随着监管环境的发展，EDD 对组织的 AML/CTF 流程仍然至关重要。为了减轻新出现的洗钱风险，企业应投资于技术和自动化，采用基于风险的监控策略，并优先考虑数据隐私和保护。
EDD 的未来在于改进关键利益相关者之间的信息共享，例如监管机构、金融机构、私人银行机构和执法机构。这种协作方法将导致标准化的 EDD 最佳实践和更安全的全球金融体系。
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