确定实体的最终受益所有权 (UBO) 可能非常具有挑战性，需要了解您的业务 (KYB) 技术来帮助实现合规性。UBO 的常见含义是控制并负责另一个实体所采取的行动的个人或团体。
本指南说明了什么是 UBO，如何使用一些常用方法来隐藏真实所有权，以及为什么识别机构的真正控制人如此困难。
什么是最终受益所有人？
UBO 是拥有和/或控制另一个实体的自然人或团体。实体可以是另一个人，也可以是价值数十亿美元的机构。虽然实际受益人可能控制很大一部分责任，但他们可能不会直接列在公司的官方文件或关联个人的记录中。
最终受益所有权的标准定义是当 25%（或更多）由一个团体或个人控制时。如此大的股权赋予所有者无与伦比的水平来行使最终和有效的控制。
什么是公司的 UBO？
公司的受益所有人是最终从企业活动中受益的个人或团体。这意味着他们有权就公司的运营、财务和战略方向做出重大决策。
识别最终受益人对于建立新业务关系的机构至关重要。他们必须确保合作伙伴公司的经营者合规并合法经营。不这样做可能会导致不遵守财务和 反洗钱 （反洗钱）法规或其他公司罚款。
什么是个人实际受益所有人？
个人的受益所有权是指某人从另一个人或实体持有的资产中受益。这些情况通常包括个人的资产通过信托基金或托管安排持有。在这些情况下，UBO 有合法权利从中获取利润或其他经济利益，但受托人拥有资产的合法所有权。
什么是了解您的业务？
了解您的业务 是机构用来识别可能合作的公司背景的过程。这包括确定所有权结构（最终受益所有权）、财务和法律状况以及遵守反洗钱法规等法律。
KYB 解决方案使用先进的技术在几分钟内完成这一过程，减少了尽职调查所花费的时间和新业务启动成本，同时也确保遵守动态且可能复杂的法规。
美国企业透明度法案（CTA）
《企业透明度法案》 于 2021 年推出，但仅在 2024 年 1 月 1 日，要求公司提交有关受益所有人的特定信息——称为“实际所有权信息报告”（BOI 报告）。此信息必须发送至金融犯罪执法网络 (FinCEN) 作为美国 2020 年《反洗钱法》的一部分 以及其提高企业和结构透明度的新使命。
报告公司必须提交的数据：
- 完整的法定名称和商品名称
- 企业营业地点/公司开展业务地点的最新地址
- 公司注册地的司法管辖区
- 国税局 (IRS) 纳税人识别号 (TIN)
每个公司申请人和实际受益人必须提交的数据：
- 法定全名
- 出生日期
- 最新的居住地址
- 个人身份证号码和身份证件
寻找最终受益所有人的挑战
在建立实体、机构或个人的最终受益人时，公司面临许多挑战。其中包括分层的所有权结构、数据不透明性和监管差异。
复杂的所有权结构
确定个人最终受益人 (UBO) 的一大挑战是驾驭复杂的所有权结构。许多个人和一些机构以分层安排的方式构建其资产或公司的所有权，使用控股公司、信托或离岸实体来掩盖资产或股权的真实所有权。
这些结构可能会形成不规则的所有权网络，很难追溯到最终所有者。使用中介或代理人会使这一过程更加复杂，因为法定所有权可能无法反映资产的真正所有者。机构有时必须深入挖掘表面所有权以外的内容，才能确定真正的受益人。
缺乏透明度
许多地区都有严格的隐私法，依法保护受益所有人的身份，因此获取所需信息极其困难。通常，受益所有权缺乏透明度的情况发生在避税天堂或保密管辖区，这些地区提供高度保密性，可以保护试图隐瞒所有权的个人的身份。
这些保护性法律虽然在法律上合理，但往往故意阻碍揭露金融和公司结构真正受益者的努力。这对希望防止金融犯罪的监管机构和寻求安全合作关系的金融机构等企业来说是一个重大挑战。
法规不一致
不同司法管辖区监管不一致可能是企业面临的另一个巨大障碍。由于缺乏识别法人实体最终受益所有人的全球标准，不同国家对受益所有权的定义也不同。监管不力导致最终受益所有人识别方法各异。
这种监管差异意味着企业可能必须在其运营的不同地区采用不同的识别方法，从而导致高昂的合规成本，以促进不同的 UBO 验证方法。
信托和基金会的使用
信托和基金会可以分离法定所有权和受益所有权，这增加了识别 UBO 的复杂性。受托人拥有相关资产的法定权利，但受益人享有收益。
由于各种原因，包括受托人自由裁量权、保密协议和动态资产权益，识别最终受益人可能很困难。基金会通过分离基础资产的控制权和收益来掩盖基金所有权。
故意隐瞒
恶意个人或公司故意违反反洗钱法，可能会选择故意隐瞒机构的真实性质和所有权。空壳公司、复杂的金融工具或名义股东都是故意隐瞒大型实体真实所有权的可行方法。
这些规避策略旨在掩盖真实所有权和所有权股份的价值，使当局或其他公司难以识别最终受益所有人。欺诈活动（例如使用虚假信息掩盖真实所有者）增加了真正识别最终受益所有人的复杂性。应对这些挑战以及上面列出的其他挑战需要强大的反洗钱和了解你的客户流程。
技术和资源
因此，识别最终受益人是一项资源密集型工作，需要先进的技术才能高效且经济地完成。资源有限的小公司可能难以实施强大的系统来跟踪和验证最终受益人。技术障碍（例如过时或不兼容的 IT 系统）可能会阻碍实际所有权数据的有效共享和处理。
金融行动特别工作组建议企业投资现代技术和相关资源来克服这些挑战。这将使企业和监管机构能够简化流程、提高数据准确性并确保遵守透明度要求。
在其 更新了建议 24， 金融行动特别工作组 (FATF) 提供了有关公司应如何在统一和全球层面识别 UBO 的指南。此外，英国发布了其 经济犯罪和企业透明度法案 2023/24 年，加强英国公司注册局的权威并树立新的全球标准。该法案表明了英国提供资源和创造环境以打击洗钱的雄心。
了解您的业务解决方案的作用
KYB 解决方案在建立和维护对最终受益所有权识别等国际法规的遵守方面发挥着至关重要的作用。了解您的业务旨在帮助公司应对识别和验证其合作伙伴、客户和其他与之合作的实体的受益所有人的复杂性。
通过利用 ComplyCube 等 KYB 技术，公司可以显著简化尽职调查流程，降低与金融犯罪和洗钱相关的风险，并确保遵守当地和国际反洗钱法规。
采用合规技术的时间
人工智能 (AI) 和机器学习 (ML) 等先进技术的集成对于提供快速识别流程至关重要。当这些技术与流畅的用户界面 (UI) 和用户体验 (UX) 相结合时，合规流程在尽职调查所花费的时间和成本方面都会得到显著简化。
ComplyCube 的 KYB 解决方案
ComplyCube 是市场领先的“了解你的客户” (KYC) 和“KYB”服务提供商。他们的服务在世界各地广泛使用，帮助企业应对复杂的法律和公司结构，这些结构被用来混淆身份和真实所有权。
这家全球反洗钱合规公司在集成时间方面开创了先例。通过无代码、低代码、托管解决方案或完全集成，合作伙伴公司可以选择在不到一天的时间内开始使用 ComplyCube 的托管产品，或将其反洗钱解决方案完全集成到其现有的合规技术堆栈中。
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